Als zzp’er wil je weten hoeveel je netto overhoudt van je omzet. Want een hoge omzet is leuk, maar het is des te belangrijker om te weten hoeveel je hebt om van te leven. In dit artikel neem ik je in 6 stappen mee naar je netto bedrag.
Wil je snel zelf kunnen berekenen hoeveel je netto overhoudt? Dan heb ik daar deze template ‘opzij zetten voor je belasting’ voor ontwikkeld. Nu ook beschikbaar voor 2025.
Bekijk hier de uitgebreide video met uitleg die ik ook maakte over netto overhouden als zzp’er in 2025:
Stap 1: Bereken je winst
Je bruto-inkomen is het totale bedrag dat je verdient voordat belastingen en andere kosten zijn afgetrokken. Dit wordt berekend door je uurtarief te vermenigvuldigen met het aantal gewerkte uren per jaar. Bijvoorbeeld, met een uurtarief van €50 en 1.100 factureerbare uren per jaar, bedraagt je omzet €55.000.
Wil je zeker weten dat je het juiste uurtarief hanteert? Gebruik dan deze template ‘bepaal je uurtarief’ en kom er direct achter.
Van je bruto-inkomen trek je alle zakelijke kosten af om je winst te bepalen. Zakelijke kosten kunnen variëren en zijn heel erg afhankelijk van het soort ondernemer dat je bent. Zo zal een accountant beperkte zakelijke kosten hebben, maar een timmerman bijvoorbeeld veel meer.
Voor het voorbeeld hanteren we zakelijke kosten van €15.000. De winst komt daarmee uit op €40.000.
In- of exclusief BTW
Je omzet en kosten reken je beide exclusief BTW als je een BTW-plichtige ondernemer bent. Dus als je BTW aangifte doet. Ben je BTW vrijgesteld, bijvoorbeeld omdat je deelneemt aan de kleine ondernemersregeling? Dan geldt dat je alle bedragen inclusief BTW opneemt.
Stap 2: Pas de ondernemersaftrek toe
In 2025 zijn er belangrijke wijzigingen in de ondernemersaftrek:
- Zelfstandigenaftrek: Deze bedraagt €2.470 in 2025. Een belangrijke voorwaarde is dat je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
- Startersaftrek: Voor startende ondernemers is de startersaftrek €2.123. Deze mag je 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar van je ondernemerschap, mits je voldoet aan het urencriterium.
- Mkb-winstvrijstelling: Deze is 12,7% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek.
Als je in aanmerking komt voor zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek, trek je deze bedragen af van je winst. Vervolgens pas je de mkb-winstvrijstelling toe op het resterende bedrag.
Stap 3: Bereken je belastbaar inkomen en je inkomstenbelasting
Na het toepassen van de aftrekposten, bereken je je belastbare inkomen. Over dit belastbaar inkomen wordt je inkomstenbelasting in Box 1 berekend.
In 2025 zijn de belastingtarieven als volgt:
- Schijf 1: Tot €38.441 betaal je 35,82% belasting.
- Schijf 2: Van €38.441 tot €76.817 betaal je 37,48% belasting.
- Schijf 3: Boven €76.817 betaal je 49,5% belasting.
Stap 4: Bereken je kortingen
Iedere werkende in Nederland heeft recht op heffingskortingen, dus ook zzp’ers. Dit zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Deze worden automatisch berekend wanneer je aangifte Inkomstenbelasting doet.
Let op: ben je daarnaast ook in loondienst? Of stap je gedurende het jaar over van loondienst naar ondernemen (of andersom)? Houd dan rekening met een correctie ten aanzien van deze kortingen. In dit uitgebreide artikel over parttime zzp’en wordt dat principe uitgelegd.
Stap 5: Houd rekening met de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)
Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzp’er een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW). In dit artikel vertel ik meer over de achtergrond van deze ZVW.
Stap 6: Dit houd je netto over in 2025
Nu kun je berekenen hoeveel je netto inkomen gaat zijn als zzp’er.
Tel hiervoor je inkomstenbelasting en ZVW bij elkaar op zodat je weet hoeveel je moet betalen. Haal dit bedrag van je winst af en je weet wat je netto inkomen is.
Wil je snel zelf kunnen berekenen hoeveel je netto overhoudt? Dan heb ik daar deze template ‘opzij zetten voor je belasting’ voor ontwikkeld. Nu ook beschikbaar voor 2025.
