Je betaalt mogelijk te veel bijtelling. En dat hoeft helemaal niet.
Je rijdt in een mooie auto van de zaak. Lekker zakelijk, lekker handig. Maar dan komt de fiscus om de hoek kijken: bijtelling. Gelukkig is er goed nieuws — want die bijtelling heeft een maximum. En dat weten lang niet alle IB-ondernemers.
⚠️ Let op: Dit artikel is specifiek voor IB-ondernemers (eenmanszaak of VOF). Ben jij DGA of werk je in loondienst? Dan gelden er andere regels voor jou.
Wat is bijtelling ook alweer?
Als je je auto van de zaak ook privé gebruikt (meer dan 500 kilometer per jaar) dan moet je daar belasting over betalen. Dat heet bijtelling. Voor de meeste auto’s geldt een bijtelling van 22% van de cataloguswaarde.
Dat kan flink oplopen. En precies daarom is de regel rondom de maximale bijtelling auto zaak zo belangrijk om te kennen.
De maximale bijtelling: zo werkt het
De bijtelling mag nooit hoger zijn dan je werkelijke autokosten. Dit klinkt logisch, maar wordt in de praktijk regelmatig over het hoofd gezien.
Tel al je autokosten bij elkaar op:
- Brandstof of laadkosten
- Onderhoud en reparaties
- Wegenbelasting
- Verzekering
- Afschrijving (vergeet deze niet! )
Ben je btw-plichtig ondernemer? Tel dan alles exclusief btw mee.
Kom je lager uit dan de berekende 22%-bijtelling? Dan is jouw bijtelling gelijk aan die werkelijke kosten. Niet meer.
Rekenvoorbeeld: maximale bijtelling in de praktijk
Stel, je hebt een auto op de zaak met een cataloguswaarde van €50.000. Zo pakt dat uit:
🧮 Jouw bijtelling berekend
Cataloguswaarde€ 50.000
Berekende bijtelling (22%)€ 11.000 / jaar
Werkelijke autokosten€ 9.000 / jaar
Maximale bijtelling€ 9.000 / jaar € 2.000 bespaard 🎉
Waarom is dit zo belangrijk?
Bijtelling verhoogt je fiscale winst. En meer fiscale winst betekent meer belasting betalen. Door de maximale bijtelling correct toe te passen, voorkom je dat je onnodig te veel belasting betaalt.
Bovendien helpt het je bij de afweging: is een auto op de zaak überhaupt voordeliger dan privé rijden en zakelijke kilometers declareren? Die vraag heeft geen standaardantwoord: het hangt af van jouw specifieke situatie.
Auto op de zaak of toch privé rijden?
De maximale bijtelling is één van de factoren die meespelen bij deze keuze. Maar er zijn er meer: denk aan de btw-aftrek, de kilometervergoeding, de hoogte van je winst en je privégebruik.
Wat is slimmer voor jóuw situatie?
Download de template ‘auto van de zaak of privé’ en bereken het zelf. De maximale bijtelling is er al in verwerkt. Download hier deze template ‘auto van de zaak of privé’.
Veelgestelde vragen over de maximale bijtelling auto zaak
Voor wie geldt de maximale bijtelling?
De maximale bijtelling geldt alleen voor IB-ondernemers (zoals eenmanszaken en VOF’s). DGA’s en werknemers in loondienst vallen onder een ander regime.
Welke kosten mag ik meenemen bij de berekening van de werkelijke autokosten?
Je telt alle kosten mee die direct verband houden met de auto: brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting én afschrijving. Ben je btw-plichtig? Tel dan exclusief btw. Wat als mijn werkelijke kosten hoger zijn dan de 22%-bijtelling?
Dan geldt de normale bijtelling van 22%. De maximale bijtelling werkt alleen in jouw voordeel: je betaalt nooit meer bijtelling dan je werkelijke kosten, maar ook nooit minder dan de werkelijke kosten als die lager zijn.
Moet ik de maximale bijtelling zelf berekenen of regelt mijn boekhouder dat?
Het is handig om dit zelf te begrijpen, zodat je weet of je iets misloopt. In de praktijk verwerkt je boekhouder dit in de aangifte inkomstenbelasting. Twijfel je? Bespreek het gewoon even.
Geldt de bijtelling ook als ik minder dan 500 kilometer privé rijd?
Nee! Rij je aantoonbaar minder dan 500 km per jaar privé (en houd je een rittenadministratie bij), dan betaal je helemaal geen bijtelling. Dat scheelt vaak een hoop.
Wil je meer van dit soort praktische financiële tips voor ondernemers?
Volg The Happy Financial op Instagram of bekijk alle templates via thehappyfinancial.com/templates.
Wil je écht goed van start als ondernemer? Download dan de Startersbundel. Hierin zit ook de template ‘auto van de zaak of privé’.
