Als je ondernemer bent, is belastingaangifte waarschijnlijk niet je favoriete klus. Maar het goede nieuws is dat er verschillende regelingen zijn om je belastingdruk te verlagen. Eén daarvan is de MKB-winstvrijstelling. Maar wat is dit precies, wanneer heb je er recht op, en hoe werkt het? In dit artikel leggen we alles uit over de MKB-winstvrijstelling en laten we je zien hoe je hier optimaal gebruik van kunt maken.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een belastingvoordeel voor ondernemers. Het zorgt ervoor dat je over een lager bedrag belasting betaalt, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt. Het percentage wordt automatisch toegepast op je belastbare winst nadat andere ondernemersaftrekken zijn berekend, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Wanneer heb ik recht op de MKB-winstvrijstelling?
Je hebt recht op dit belastingvoordeel als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je voldoet aan de eisen die de Belastingdienst stelt om als ondernemer te worden beschouwd. Je hoeft echter niet aan het urencriterium te voldoen om gebruik te maken van deze vrijstelling, wat het een toegankelijke regeling maakt voor zowel parttime als fulltime ondernemers.
Hoeveel bedraagt de MKB-winstvrijstelling?
De hoogte van de MKB-winstvrijstelling is een percentage van je winst na aftrek van andere ondernemersaftrekken. Voor het jaar 2024 bedraagt dit percentage 13,31%. In 2025 zal dit percentage iets dalen naar 12,7%. Dit betekent dat je belastbaar inkomen lager wordt, waardoor je over een lager bedrag belasting betaalt.
Rekenvoorbeeld
Stel, je hebt in 2024 een winst van €50.000, en je hebt €10.000 aan kosten en ondernemersaftrekposten. Je belastbare winst is dan €40.000. Met een MKB-winstvrijstelling van 13,31% betekent dit dat je €5.324 vrijgesteld hebt van belasting. Je betaalt dus alleen belasting over €34.676.
Voor 2025 ziet dit er iets anders uit door de daling van het percentage naar 12,7%. Met dezelfde belastbare winst van €40.000 betekent dit dat je €5.080 vrijgesteld hebt van belasting, waardoor je over €34.920 belasting betaalt.
Moet je het urencriterium behalen voor de MKB-winstvrijstelling?
Nee, je hoeft je niet aan het urencriterium te voldoen. Dit is een groot voordeel voor ondernemers die niet fulltime aan hun bedrijf kunnen werken, bijvoorbeeld omdat ze daarnaast nog in loondienst zijn of omdat ze pas net zijn gestart. Zolang je als ondernemer wordt beschouwd voor de inkomstenbelasting, kom je in aanmerking voor deze vrijstelling.
Voordelen van de MKB-winstvrijstelling
De voordelen voor ondernemers zijn onder andere:
- Lagere belastingdruk: Je betaalt minder belasting over je winst, wat je netto-inkomen verhoogt.
- Geen urencriterium: Ook parttime ondernemers kunnen profiteren van deze regeling.
- Automatisch toegepast: De vrijstelling wordt automatisch door de Belastingdienst toegepast, je hoeft hier niets extra’s voor te doen.
Conclusie
De MKB-winstvrijstelling is een belangrijke fiscale regeling voor ondernemers waarmee je belasting kunt besparen. Het mooie is dat je niet aan het urencriterium hoeft te voldoen om hiervoor in aanmerking te komen. Zorg ervoor dat je goed op de hoogte bent van de percentages voor 2024 en 2025, zodat je weet hoeveel belasting je kunt besparen.
