Veel ondernemers starten hun bedrijf als eenmanszaak. Logisch: het is laagdrempelig, fiscaal aantrekkelijk bij lage winst en eenvoudig op te richten. Maar na verloop van tijd kun je je afvragen: is het tijd om over te stappen naar een besloten vennootschap (bv)?
In dit artikel help ik je bepalen of jij toe bent aan die overstap. Wat zijn de voordelen, wat zijn de verplichtingen en hoe weet je wanneer het omslagpunt is bereikt? Een goede timing kan je duizenden euro’s schelen én zorgt voor een betere bescherming van je privévermogen.
Waarom beginnen als eenmanszaak zo populair is
De eenmanszaak is snel en goedkoop op te richten. Je hoeft niet naar de notaris, hebt weinig administratieve lasten en profiteert als starter van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Bij lage winst is dit vaak fiscaal gunstiger dan een bv.
Maar naarmate je winst stijgt en je bedrijf groeit, verandert dat plaatje.
De belangrijkste verschillen tussen eenmanszaak en bv
| Kenmerk | Eenmanszaak | Besloten vennootschap (bv) |
|---|---|---|
| Oprichting | Via KvK, snel en goedkoop | Via notaris, oprichtingsakte verplicht |
| Aansprakelijkheid | Je bent privé aansprakelijk | De bv is aansprakelijk, jij niet (tenzij bij wanbeleid) |
| Belasting | Inkomstenbelasting (progressief) | Vennootschapsbelasting + DGA-salaris + dividendbelasting |
| Fiscale voordelen | Zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling | Geen persoonlijke aftrekken, wel lagere vpb |
| Administratie | Eenvoudig | Jaarrekening KvK deponeren, loonadministratie verplicht |
| Toekomst | Niet eenvoudig over te dragen of te verkopen | Aandelen kunnen overgedragen of verkocht worden |
| Imago | Prima voor zzp of freelance | Professioneler voor grotere opdrachtgevers |
Het kantelpunt: wanneer is een bv financieel aantrekkelijker?
Er bestaat geen harde grens, maar in de praktijk wordt vaak gezegd: vanaf een winst van €100.000 per jaar kan een bv fiscaal voordeliger zijn dan een eenmanszaak. Dat komt omdat je dan relatief veel inkomstenbelasting betaalt, terwijl de vennootschapsbelasting (vpb) juist een lager tarief kent:
- Vpb-tarief 2025:
19% tot €200.000 winst
25,8% daarboven
Daartegenover staat wel dat je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) verplicht bent jezelf een gebruikelijk loon uit te keren (in 2025 minimaal €56.000, tenzij je onderbouwd lager mag zitten). Over dit loon betaal je loonheffing.
Tip: wil je weten of je het kantelpunt al bereikt hebt? Dat doe je met de template ‘eenmanszaak of bv’.
Signalen dat je toe bent aan een bv
Naast belasting speelt er meer mee. Dit zijn duidelijke signalen dat je mogelijk klaar bent voor een bv (dit is natuurlijk voor iedere ondernemer anders):
Je maakt structureel hoge winst (vanaf ± €100.000 per jaar)
Je betaalt nu relatief veel inkomstenbelasting. In een bv kun je fiscaal optimaliseren via loon + dividend.
Je loopt (persoonlijk) financieel risico
In een eenmanszaak ben je privé aansprakelijk voor schulden. In een bv ben je dat in principe niet.
Je wil personeel aannemen
Een bv is vaak de logischere rechtsvorm als je wilt groeien en teamleden in dienst neemt.
Je werkt voor grote opdrachtgevers
Sommige opdrachtgevers verkiezen of vereisen een bv-structuur vanwege aansprakelijkheid of professionele uitstraling.
Je wil je bedrijf later verkopen of aandelen verdelen
Dat kan juridisch eenvoudiger met een bv dan met een eenmanszaak.
De keerzijde: kosten en verplichtingen
Een bv oprichten kost tijd en geld:
- Je moet naar de notaris voor de oprichting
- Je hebt een jaarrekening nodig
- Je voert een loonadministratie (voor je DGA-salaris)
- Je moet jaarlijks vennootschapsbelasting en dividendbelasting (indien van toepassing) afdragen
Dat betekent meer administratie en hogere kosten — al kun je veel automatiseren met een goede boekhouder.
De holding-werkmaatschappij structuur
Overweeg je een overstap naar een bv? Dan hoor je misschien ook de term holdingstructuur. Hierbij richt je twee bv’s op:
- Een holding bv (die aandelen bezit)
- Een werk bv (waar de activiteiten plaatsvinden)
Dit biedt extra bescherming, zeker als je gaat investeren, personeel aanneemt of risico’s wilt scheiden. Niet per se nodig bij iedere overstap, maar wel het overwegen waard bij grotere ambities.
Hoe stap je over van eenmanszaak naar bv?
- Spar met je boekhouder of fiscalist over de timing en gevolgen
- Laat een notaris de bv oprichten (je kunt de eenmanszaak laten voortbestaan of uitschrijven bij de KvK)
- Draag je activa/passiva over van de eenmanszaak naar de bv (kan fiscaal geruisloos)
- Sluit nieuwe contracten af op naam van je bv
- Laat je inschrijven als DGA, stel je loon vast en start de loonadministratie
Bekijk hier een volledig stappenplan.
Conclusie: de overstap naar een bv is een strategische keuze
De stap van eenmanszaak naar bv is er niet één die je overhaast neemt. Het is een logische vervolgstap wanneer je bedrijf groeit, je winst stijgt of je risico’s toenemen. Maar het vraagt ook om meer administratie en verantwoordelijkheid. Laat je daarom goed adviseren en maak een berekening op basis van je cijfers én toekomstplannen.
De overstap naar een bv is geen doel op zich, maar een middel om je bedrijf sterker, veiliger en professioneler in te richten.
