“Geen belasting betalen” en “belastingvrij ondernemen” zijn zoektermen die elk jaar opnieuw veel worden gebruikt. Logisch ook. Als startende ondernemer wil je weten waar je aan toe bent, hoeveel je moet reserveren en of het mogelijk is om in 2026 winst van € 30.700 te maken zonder inkomstenbelasting te betalen.
Het korte antwoord: ja, dat kan. Maar alleen tot een bepaald punt en onder specifieke voorwaarden. In dit artikel leg ik je stap voor stap uit hoe de berekening er in 2026 uitziet, welk winstbedrag daarbij hoort en waarom dat bedrag anders is dan in 2025 (€ 31.300).
Wat betekent ‘geen belasting betalen’ in 2026?
Belastingvrij ondernemen betekent niet dat je helemaal niets afdraagt. In dit artikel gaat het specifiek om de Inkomstenbelasting in Box 1. Andere belastingen, zoals btw en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW), staan hier los van en betaal je vrijwel altijd.
De reden dat je bij een bepaalde winst tóch geen inkomstenbelasting betaalt, zit in een combinatie van:
- ondernemersaftrek (zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek),
- de MKB-winstvrijstelling,
- heffingskortingen (algemene heffingskorting en arbeidskorting).
Die drie samen kunnen ervoor zorgen dat de berekende inkomstenbelasting volledig wordt weggepoetst.
Het uitgangspunt: je winst in 2026
We beginnen altijd bij je winst. Niet bij je omzet.
Winst = omzet – kosten.
Alle bedragen in dit artikel zijn:
- exclusief btw als je btw-plichtig bent;
- inclusief btw als je btw-vrijgesteld bent.
De btw die je afdraagt of terugkrijgt heeft géén invloed op deze berekening. Omzetbelasting en inkomstenbelasting zijn twee verschillende belastingen.
Ondernemersaftrek in 2026
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar? Dan heb je recht op ondernemersaftrek.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is in 2026 verder verlaagd. In 2026 bedraagt deze:
Zelfstandigenaftrek 2026: € 1.200
Deze aftrekpost wordt de komende jaren verder afgebouwd naar € 900 in 2027. Dat is belangrijk om mee te nemen in je langetermijnplanning.
Startersaftrek
Daarnaast is er de startersaftrek. Deze is in 2026 ongewijzigd:
Startersaftrek: € 2.123
Je mag deze aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap. Ben je geen starter (meer), dan vervalt deze aftrek.
Rekenvoorbeeld ondernemersaftrek 2026
We nemen een startende ondernemer met de volgende cijfers:
- Winst vóór belasting: € 30.700
- Zelfstandigenaftrek: € 1.200
- Startersaftrek: € 2.123
Winst na ondernemersaftrek: € 27.377
MKB-winstvrijstelling in 2026
Na de ondernemersaftrek wordt automatisch de MKB-winstvrijstelling toegepast. Deze hoef je niet apart aan te vragen.
MKB-winstvrijstelling 2026: 12,70%
Rekenvoorbeeld MKB-winstvrijstelling
- Winst na ondernemersaftrek: € 27.377
- MKB-winstvrijstelling (12,70%): € 3.477
Belastbaar inkomen Box 1: € 23.900
Inkomstenbelasting Box 1 in 2026
Over dit belastbaar inkomen wordt de inkomstenbelasting berekend. In 2026 gelden de volgende schijven:
- Tot € 38.882 → 35,70%
- € 38.883 tot € 79.136 → 37,56%
- Vanaf € 79.137 → 49,50%
Rekenvoorbeeld inkomstenbelasting belastingvrij 2026
Bij een belastbaar inkomen van € 23.900 valt het volledige bedrag in de eerste schijf.
Bruto inkomstenbelasting Box 1: € 8.532
Heffingskortingen in 2026
Nu komt het cruciale punt. Over dit bedrag krijg je heffingskortingen, die automatisch in je aangifte worden verwerkt.
- Algemene heffingskorting: € 3.115
- Arbeidskorting: € 5.420
Totaal heffingskortingen: € 8.535
De heffingskortingen zijn hoger dan de berekende inkomstenbelasting.
Te betalen inkomstenbelasting: € 0
Hoeveel winst kun je in 2026 behalen zonder inkomstenbelasting?
Voor een startende ondernemer zonder andere inkomsten komt dit in 2026 neer op een winst van ongeveer:
± € 30.700 winst zonder inkomstenbelasting
Dit bedrag ligt lager dan in eerdere jaren door de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek.
De totale berekening voor 2026 op een rijtje (dit is onderdeel van de belasting template ‘opzij zetten voor je belasting 2026‘:
Belangrijke kanttekeningen
- Je betaalt altijd Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW). In dit voorbeeld circa € 1.159.
- Heb je inkomsten uit loondienst? Dan werkt deze berekening anders. In dit artikel lees je hoe dat werkt.
- Heb je hypotheekrenteaftrek of ander Box-1 inkomen? Dan verschuift het resultaat.
- Heb je een winst van €30.700 en moet je toch belasting betalen? Of krijg je zelfs meer terug? Dat kan aan veel zaken liggen. Bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek, andere inkomsten in Box 1, Box 2 of Box 3 van je Inkomstenbelasting of aan je voorlopige aanslag.
- Ben je nu geen startend ondernemer meer? Dan heb je geen recht op de startersaftrek van € 2.123. De overige ondernemers aftrekposten en kortingen gelden gewoon nog wel. De winst die je kunt behalen zonder belasting te betalen is daardoor voor jou als niet starter hoger, namelijk € 28.400 in 2026.
- Moet je stoppen met werken zodra je dit bedrag bereikt? Nee. Dit artikel laat zien waar de nulgrens ligt, niet wat verstandig is. Ook boven deze winst houd je nog steeds het grootste deel van je inkomen zelf over. Bovendien zijn hogere winsten vaak wenselijk voor groei, investeringen en bijvoorbeeld hypotheekaanvragen.
- Heb je een hogere winst van deze € 30.700? Bijvoorbeeld € 40.000? Dan mag je niet eerst de € 30.700 hiervan afhalen en met een winst van € 9.300 verder rekenen. Dan is je startpunt de € 40.000 winst.
Grip houden op je belasting in 2026
Wil je precies weten hoeveel je moet reserveren, ook als je boven deze grens uitkomt? Dan is het belangrijk om niet te sturen op ‘geen belasting’, maar op voorspelbaarheid.
Deze berekening is onderdeel van de template ‘Opzij zetten voor je belasting’. Daarmee zie je per maand wat je moet reserveren en kom je niet voor verrassingen te staan.
Ben je net gestart? Dan is de Startersbundel een logisch vervolg, waarin je alle belangrijke financiële keuzes voor je eerste jaren vindt.
Disclaimer: deze berekening is indicatief. Je blijft altijd zelf verantwoordelijk voor het doen van een juiste en volledige aangifte
