Utrecht, 4 maart 2025 – Ben jij ondernemer voor de inkomstenbelasting? Mogelijk kun je gebruikmaken van een aantal extra aftrekposten voor ondernemers. Daardoor betaal je minder belasting. De Belastingdienst licht de vier meest gebruikte aftrekposten voor ondernemers toe.
Aftrekposten, zoals de zelfstandigen- en startersaftrek, zijn er speciaal voor ondernemers. Weten of je hiervoor in aanmerking komt? Doe dan eerst de OndernemersCheck. Om gebruik te kunnen maken van een aantal aftrekposten, moet je voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je in 2024 tenminste 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed. Alle tijd die je aan je bedrijf werkte telt mee, van klantafspraken en het maken van offertes tot het bijwerken van je zakelijke inbox. Bewaar je agenda, offertes en zakelijke e-mails goed. Want daarmee kun je aantonen dat je de uren gemaakt hebt en dat je aan het urencriterium voldoet.
De aftrekposten voor zelfstandig ondernemers
De zelfstandigenaftrek is het bedrag dat je mag aftrekken van je winst. Over 2024 is dat maximaal € 3.750. Door deze aftrekpost ligt je belastbare winst lager. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Ben je langer dan 5 jaar ondernemer en doe je naast je onderneming ander werk? Dan is er nog een extra voorwaarde: je moet meer tijd besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden, bijvoorbeeld in loondienst.
Let op: had je in de afgelopen 9 jaar recht op zelfstandigenaftrek? Maar was je winst te laag om dit helemaal te gebruiken? Dan kan je deze niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek (NGZA) mogelijk alsnog in 2024 van je winst aftrekken. Je vindt de NGZA op het aanslagbiljet van het jaar waarin je er recht op had.
Ben je in de afgelopen 5 jaar gestart als ondernemer? En voldoe je aan het urencriterium? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. In 2024 is dit een bedrag van € 2.123. In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, mag je drie keer gebruikmaken van de startersaftrek.
Let op: om gebruik te kunnen maken van de startersaftrek moet je aan twee voorwaarden voldoen:Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.Je was in 1 of meer van de 5 voorgaande jaren geen ondernemer, en je paste in die periode niet meer dan 2 keer de zelfstandigenaftrek toe.
De kleinschaligheidsaftrek (KIA) is bedoeld voor bedrijfsmiddelen, zoals een laptop of machine voor je bedrijf. Het bedrag dat je kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de € 2.801 en € 69.765 gaat het bijvoorbeeld om 28 procent van het investeringsbedrag. Welke bedragen en regels gelden vind je op de website van de Belastingdienst.
Wie ondernemer is voor de inkomstenbelasting mag gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling. Deze aftrekpost wordt automatisch verwerkt als je aangifte doet als ondernemer. Na alle ondernemersaftrekken wordt nog eens 13,31% van je winst afgetrokken.
Weet waar je recht op hebt
Wil jij nu geen enkel belastingvoordeel laten liggen? Download dan het e-book ‘Belastingvoordelen voor zzp’ers‘. In dit e-book leg ik de 19 meestvoorkomende belastingvoordelen aan je uit. Inclusief de tarieven, percentages, hoe je ze aanvraagt en hoe je ze verwerkt in je administratie.
Hulp nodig?
Heb je meer hulp nodig bij het doen van je aangifte? Download dan de handreiking ‘Aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers’. Hierin vertel ik stap voor stap wat je waar moet invullen in je aangifte. Ook beschikbaar voor particulieren.
