Veel ondernemers houden de grens van €100.000 winst aan als hét moment om over te stappen van een eenmanszaak naar een BV. Want: dan zou je fiscaal voordeliger uit zijn. Klinkt logisch, maar de werkelijkheid is net iets ingewikkelder. In dit artikel leg ik uit waarom die €100.000 niet heilig is, welke factoren écht een rol spelen, en hoe jij zelf jouw kantelpunt kunt uitrekenen. Inclusief template om dit zelf te berekenen.
Waarom €100.000 winst geen automatisch kantelpunt is
De vuistregel die vaak genoemd wordt, klopt in grote lijnen: bij hogere winsten kan een BV fiscaal aantrekkelijker zijn dan een eenmanszaak. Maar het hangt van veel méér af dan alleen je winst. Denk bijvoorbeeld aan:
- Hoeveel salaris je jezelf moet uitkeren als DGA;
- Of je gebruik kunt maken van ondernemersaftrekposten;
- Of je dividend uitkeert naar privé;
- Wat je jaarlijkse vaste lasten zijn bij een BV (notaris, accountant).
En dat maakt de berekening een stuk genuanceerder.
Wat verandert er fiscaal bij een BV?
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je hele winst. Bij een BV komt er een combinatie van belastingen:
- Loonbelasting over je DGA-salaris;
- Vennootschapsbelasting over de winst in de BV;
- Eventueel dividendbelasting bij uitkeringen naar privé.
Hoewel de vennootschapsbelasting lager is dan de inkomstenbelasting, heb je met een BV géén recht meer op de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling. Zeker als je nog in de beginjaren van je onderneming zit, kan dat behoorlijk schelen.
Rekenvoorbeeld: eenmanszaak vs BV in 2025
Stel je maakt €100.000 winst in 2025. Je hebt dan bij een eenmanszaak nog recht op zelfstandigenaftrek (2.470 euro) en MKB-winstvrijstelling. Je betaalt inkomstenbelasting over het restant.
Bij een BV moet je jezelf minimaal €56.000 salaris uitkeren. Over dat salaris betaal je loonbelasting. De winst die overblijft in de BV wordt belast met 19% vennootschapsbelasting. Wil je jezelf nog extra dividend uitkeren? Dan komt daar dividendbelasting bovenop.
In een concreet voorbeeld blijkt:
→ Bij €100.000 winst ben je als BV nét iets voordeliger uit, maar dat voordeel is klein, zeker als je extra kosten en administratie meetelt.
Wil je dit voor je eigen cijfers uitrekenen? Download dan de template ‘eenmanszaak of bv‘.
Wanneer is een BV dan wél echt voordeliger?
✔️ Als je structureel meer dan €120.000 winst maakt;
✔️ Als je weinig geld privé nodig hebt en winst in de BV kunt laten staan;
✔️ Als je ondernemersaftrekken niet meer kunt gebruiken (bv startersaftrek);
✔️ Als je plannen hebt om personeel aan te nemen, je bedrijf te verkopen of investeerders aan te trekken.
Een eenmalig piekjaar is meestal géén reden om over te stappen. Dan zijn de overstapkosten én extra lasten vaak niet opgewassen tegen het belastingvoordeel. Lees in dit artikel 7 verschillende redenen om je eenmanszaak om te willen zetten naar een bv.
Zelf berekenen: waar ligt jouw kantelpunt?
Met de juiste tool kun je zelf eenvoudig berekenen wat fiscaal slimmer is: een eenmanszaak of BV. Je vult je verwachte omzet, kosten en eventuele dividend in, en ziet direct:
- Hoeveel belasting je betaalt bij eenmanszaak vs BV;
- Waar jouw kantelpunt ligt;
- Wat het verschil in netto inkomen is.
Download hier de template ‘Eenmanszaak of BV’ en ontdek het zelf.
Mijn advies
Gebruik de €100.000 als richtlijn, maar niet als heilige graal. Kijk goed naar je lange termijn plannen, je privébehoeften en de stabiliteit van je winst. Laat je goed adviseren voordat je overstapt – en reken altijd zelf even mee.
Meer weten? In dit uitgebreide artikel lees je alles over het berekenen van je kantelpunt, inclusief tabellen en tarieven voor 2025.
