Het einde van het jaar is weer in zicht. Tijd dus voor mijn beste eindejaarstips voor ondernemers op het gebied van je administratie, aangifte BTW en Inkomstenbelasting (IB) en eventueel contact met je boekhouder.
Eindejaarstips voor je administratie
Ben bij met je administratie
Zorg allereerst dat je bij bent met je administratie. Wacht niet tot het tijd is om je aangifte BTW of je aangifte Inkomstenbelasting moet doen om je administratie bij te werken. Bijzonderheden in je administratie zitten nu nog goed in je hoofd, zoals kortingsafspraken met leveranciers of klanten. Nu denk je misschien nog: ‘Dat weet ik over een paar weken ook nog wel.’ Maar geloof mij, je gaat niet de eerste ondernemer zijn die dit vergeet. Voorkom onnodige stress en zorg dat je bij bent met je administratie. Wat houdt dit in?
- Verstuur al je verkoopfacturen van goederen of diensten die je hebt geleverd.
- Ga na of je alle inkoopfacturen hebt ontvangen. Heb je van een grote levering de inkoopfactuur nog niet ontvangen? Reserveer dan wel alvast geld om deze factuur te betalen.
Ben je startend ondernemer? Dan mag ik 15 maanden gratis online boekhouden e-Boekhouden.nl weggeven. Ik gebruik dit online boekhoudprogramma zelf ook al jaren en ben erg tevreden!
Urencriterium
Als ondernemer met een eenmanszaak of VOF moet je kunnen aantonen dat je jaarlijks minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed, het zogenaamde urencriterium. Daarmee kom je in aanmerking voor ondernemersaftrekposten in de Inkomstenbelasting. Zorg er dus voor dat je dit kunt aantonen middels een urenadministratie.
Ik houd dit zelf bij met de uren registratie app van e-Boekhouden.nl.
Het boekjaar administratie afsluiten
Aan het eind van het jaar sluit je je boekjaar administratief af. Hierbij onderneem je een aantal stappen.
- Controleer je banksaldo. Het saldo van je bankrekening in e-Boekhouden.nl moet gelijk zijn aan het saldo op je bankrekening. Hier mag geen eurocent tussen zitten. Is dat wel, dan heb je ergens gedurende het jaar een fout gemaakt. Dit is ook altijd het eerste wij als accountants controleren. Tip: maak ook gedurende het jaar regelmatig deze aansluiting. Dat voorkomt dat je aan het eind van het jaar voor vervelende verrassingen komt te staan.
- Boek je afschrijvingen van bedrijfsmiddelen: Je inventaris schrijf je jaarlijks af over de gebruiksduur. Ik heb dit zelf geautomatiseerd in e-Boekhouden.nl. Dat wil zeggen dat ik bij aankoop van een nieuw bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld een nieuwe laptop of een machine, ik de aanschafwaarde ingeef in e-Boekhouden.nl. Daarnaast geef je aan over hoeveel jaar je het bedrijfsmiddel wil afschrijven op basis van de gebruiksduur (vaak is dit vijf jaar). Is er een restwaarde na deze termijn? Als je het bedrijfsmiddel bijvoorbeeld na deze vijf jaar nog voor 300 euro kunt verkopen, is 300 euro de restwaarde. Wanneer je dit invult in e-Boekhouden.nl worden jaarlijks automatisch de afschrijvingen geboekt.
- Actualiseer je voorraad: Trek voldoende uit voor de inventarisatie van je voorraad, de telling van al je voorraad. Ga ook na of er oude, minder goed verkoopbare voorraad is. Indien nodig: onderneem actie zoals het verkopen van deze voorraad met een korting.
- Zet het saldo van je balans naar 0. Aan het eind van het jaar heb je een saldo naar aanleiding van je winst- en verliesrekening. Dit saldo wil je overboeken naar je balans. Vervolgens wil je je balans op 0 zetten, zodat je het nieuwe jaar weer opnieuw kunt beginnen. Administratief gezien doe je dit door het eindresultaat van het boekjaar over te boeken naar de grootboekrekening privé opnamen en stortingen (bij eenmanszaak/ VOF) of naar het vermogen (bij BV).
- Blokkeer het boekjaar voor invoer. De laatste stap om je boekjaar administratief af te sluiten is door middel van het blokkeren van het huidige boekjaar voor invoer. Dit doe je om te voorkomen dat je per ongeluk een boeking in het verkeerde boekjaar verwerkt.
Eindejaarstips voor je aangiftes BTW en IB
Ook voor je aangifte BTW en Inkomstenbelasting heb ik een aantal tips zodat je dit jaar op een goede manier kunt afsluiten.
- Aangifte BTW van het vierde kwartaal. Je laatste aangifte BTW van het jaar moet je in januari van het nieuwe jaar indienen en betalen. Doe dit op tijd om naheffingsaanslagen én mogelijke boetes te voorkomen. Heb je BTW afgetrokken voor zaken die je ook privé gebruikt? Bv zakelijke auto, maar ook investering van een laptop die je ook privé gebruikt? Verwerk dit dan in je BTW privé correctie, in je aangifte BTW van het vierde kwartaal. Zorg daarnaast ook dat je voldoende geld reserveert om deze aangifte BTW te kunnen betalen. In je online boekhoudprogramma kun je eenvoudig zien hoeveel je moet betalen over dit laatste kwartaal van het jaar.
- Wil je nog investeren voor het einde van het jaar? Zorg dan dat je boven de grens van de Kleinschaldigheidsinvesteringsaftrek (KIA) komt om in aanmerking te komen voor deze aftrekpost voor ondernemers. Dit geldt voor zowel ondernemers met een eenmanszaak/ VOF als voor ondernemers met een BV.
- Reserveer ook alvast geld voor je aangifte Inkomstenbelasting. Houd er wel rekening mee dat je deze vanuit je privé rekening moet betalen. Dit zijn namelijk geen zakelijke uitgaven.
Tip: wil je meer tips over hoe je eenvoudig je BTW aangifte kunt doen vanuit je online boekhoudprogramma? Bekijk dan deze video.
Eindejaarstips voor contact met je boekhouder
Wil je toch liever je boekhouding uitbesteden? Of een gedeelte daarvan? Misschien wil je een extra check laten uitvoeren door een boekhouder of accountant op je administratie? Dan heb ik de volgende eindejaarstips voor je:
- Spreek hele duidelijke deadlines af met je boekhouder. Als jij alles aanlevert op 2 januari, wil dat niet automatisch zeggen dat hij/ zij dan ook direct met jouw boekhouding begint. Maak hier vooraf duidelijke afspraken over om teleurstellingen te voorkomen.
- Zorg dat je boekhouder toegang krijgt tot het online boekhoudprogramma. Op die manier kunnen jullie beide real time in hetzelfde programma werken. Dit scheelt enorm veel tijd voor je boekhouder.
- Ben je nog op zoek naar een boekhouder? Op e-Boekhouden.nl, kun je een lijst vinden met boekhouders en accountants bij jou in de buurt.
- Wil je meer tips over het zoeken van een boekhouder die past bij jou en je onderneming? In deze video geef ik mijn tips:
Frequently Asked Questions – Eindejaarstips voor ondernemers
Bij zijn met je administratie als eindejaartip: wat houdt dit in?
Verstuur al je verkoopfacturen die betrekking hebben op dit jaar. Ga ook na of je alle inkoopfacturen binnen hebt gekregen. Heb je een grote bestelling ontvangen, maar nog geen factuur gekregen? Reserveer hier dan wel alvast geld voor.
Welke stappen zet je om je administratie af te sluiten?
- Controleer je banksaldo
- Boek je afschrijvingen van bedrijfsmiddelen
- Actualiseer je voorraad
- Zet je balans naar saldo 0
- Blokkeer het boekjaar voor invoer
Belangrijke eindejaarstip je aangifte BTW?
Reserveer geld om de aangifte BTW van het vierde kwartaal te betalen. Dien deze aangifte op tijd in én betaal deze op tijd om naheffingsaanslagen en boetes te voorkomen. Reserveer dus ook alvast geld voor deze aangifte BTW.
Belangrijke eindejaarstip in het contact met je boekhouder?
Stem deadlines vooraf goed af. Wanneer lever jij je stukken aan en wanneer gaat de boekhouder eraan werken. Zorg ook dat je boekhouder toegang heeft tot je online boekhoudprogramma.
Ben je startend ondernemer? Dan mag ik 15 maanden gratis online boekhouden e-Boekhouden.nl weggeven. Ik gebruik dit online boekhoudprogramma zelf ook al jaren en ben erg tevreden!
Deze content is in samenwerking gemaakt met e-Boekhouden.nl (geen affiliate marketing!): het online boekhoudprogramma dat ik zelf al jaren gebruik en waar ik heel tevreden over ben.
Coverfoto: Prisca Visser
