Sinds vorige week is het voor iedereen duidelijk dat ik ook zelfstandig ondernemer ben. Maar vindt de belastingdienst dat ook? Vanaf wanneer ben je daar een ondernemer? Dus wanneer moet je belasting gaan betalen over je inkomsten?
De definitie van een ondernemer
Waarschijnlijk heb je zelf al lang in gedachte dat je ondernemer bent. Of je hobby is zodanig uitgegroeid dat je meer mee verdient dan je ooit had gedacht. Maar er zit een verschil tussen de definitie van een ondernemer die jij en ik hanteren en de definitie die de belastingdienst hanteert.
Het is belangrijk om te weten wanneer de belastingdienst jou als ondernemer ziet en wanneer niet. Ondernemer zijn voor de belastingdienst houdt namelijk in dat je belasting betaalt over je winsten in de inkomstenbelasting en dat je een administratie bij moet gaan houden. Wil je weten waar deze administratie aan moet voldoen volgens de belastingdienst? Lees dan deze blog.
De visie van de belastingdienst
De belastingdienst vindt je een ondernemer als de activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en de bedoeling is om hiermee winst te behalen. In het economisch verkeer houdt in dat je niet alleen diensten verricht of goederen verkoopt aan vrienden of familieleden.
Bij de boordeling of je wel of geen ondernemer bent, kijkt de belastingdienst vervolgens naar de volgende aspecten.
1. Winst
Als je een structureel verlies maakt (het kost je dus alleen geld), of maar een hele kleine winst maakt, vindt de belastingdienst het niet aannemelijk dat je winst gaat maken. Je bent dan geen ondernemer volgens de belastingdienst.
2. Zelfstandigheid
Eén van de belangrijke redenen om eigen ondernemer te worden is vaak zelfstandigheid. Ben je echter niet zelfstandig en legt een ander op hoe je je onderneming moet inrichten en hoe je je werkzaamheden moet uitvoeren, val je niet in de categorie ondernemer.
3. Kapitaal
Dit vind ik zelf een lastige, omdat ik ervan overtuigd ben dat je (bepaalde) ondernemingen kunt opzetten met zeer beperkte middelen. Maar de belastingdienst is van mening dat je als ondernemer moet investeren in machines, reclame en inhuur van mensen. Dit kapitaal maakt het mogelijk om je onderneming te starten en draaiende te houden.
4. Tijdsbesteding
Het kan zijn dat je enorm veel tijd besteedt aan je onderneming, maar er weinig of geen winst uit haalt. In dat geval ziet de belastingdienst je vaak ook niet als ondernemer. Haal je er wel voldoende winst uit en je besteedt meer dan 1.225 uur aan je onderneming per jaar? Dan kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek. Meer over deze aftrekpost lees je in deze blog met belastingvoordelen voor startende ondernemers.
5. Opdrachtgevers
Hoe meer opdrachtgevers je hebt, hoe kleiner het betalingsrisico dat je loopt. Daarnaast geldt dat hoe meer opdrachtgevers je hebt, je afhankelijkheid van één of enkele opdrachtgevers afneemt en je zelfstandigheid toeneemt.
6. Reclame en marketing
Op welke manier breng je je onderneming onder de aandacht? Het hebben van een website, uithangbord of briefpapier zijn voor de belastingdienst signalen dat je een eigen onderneming hebt.
7. Ondernemersrisico
Door ondernemersrisico loop je risico dat klanten niet betalen, dat je geen opdrachten hebt, dat je een claim krijgt naar aanleiding van de door jouw uitgevoerde werkzaamheden. Door dit risico is de kans groter dat de belastingdienst jou ziet als ondernemer.
8. Aansprakelijkheid voor schulden
Aansprakelijkheid voor schulden van je onderneming, zorgt er waarschijnlijk ook voor dat de belastingdienst je eerder als ondernemer gaat zien.
En nu?
Vallen jouw werkzaamheden volgens deze overwegingen van de belastingdienst onder de categorie ‘ondernemer’? Weet je wat er allemaal bij komt kijken als je door de belastingdienst wordt aangemerkt als ondernemer? Let me know!
