Als zzp’er komt er veel op je af, vooral als het gaat om belastingen. Het is essentieel om goed op de hoogte te zijn van de verschillende soorten belastingen waarmee je te maken krijgt. In dit blogartikel leg ik uit welke belastingen je als zzp’er moet betalen en hoe je slim kunt omgaan met je belastingverplichtingen, inclusief een praktisch voorbeeld. Daarnaast geef ik tips over hoe je eenvoudig kunt berekenen hoeveel je opzij moet zetten voor je belastingen, met behulp van de handige Excel-template ‘opzij zetten voor je belasting‘.
Welke belasting betaal je als zzp’er?
Als zzp’er ben je in Nederland onderhevig aan twee hoofdsoorten belastingen: de BTW (omzetbelasting) en de inkomstenbelasting. Het is belangrijk om beide soorten belasting goed te begrijpen, omdat ze van invloed zijn op het bedrag dat jij aan het eind van het jaar overhoudt.
Let op: beide belastingsoorten staan los van elkaar. Als je een BTW vrijstelling hebt, heb je GEEN vrijstelling voor je Inkomstenbelasting.
Belasting 1 voor jou als zzp’er: BTW (Omzetbelasting)
De BTW, ofwel omzetbelasting, is een belasting die je moet berekenen over de verkoop van je producten of diensten. Als ondernemer fungeer je hierbij als een soort doorgeefluik voor de Belastingdienst. Je berekent BTW over je omzet en draagt dit bedrag af aan de Belastingdienst. Er zijn verschillende BTW-tarieven, maar het standaardtarief is 21%. Daarnaast zijn er verlaagde tarieven van 9% voor bijvoorbeeld voedsel en medicijnen, en 0% voor export naar landen buiten de EU.
Naast het in rekening brengen van BTW, mag je de BTW die je betaalt over zakelijke kosten en investeringen aftrekken. Dit heet de voorbelasting. Het verschil tussen de ontvangen BTW (op je omzet) en de betaalde BTW (over je kosten) draag je af aan de Belastingdienst. Betaal je meer BTW over je kosten dan je ontvangt over je omzet, dan krijg je dit verschil terug van de Belastingdienst.
Tip: met behulp van deze Handreiking BTW-aangifte, doe jij ook heel eenvoudig je BTW-aangifte. In deze handreiking leg ik de BTW-aangifte stap voor stap uit.
Belasting 2 voor jou als zzp’er: Inkomstenbelasting
Naast de BTW moet je als zzp’er ook inkomstenbelasting betalen. Dit doe je over je winst, oftewel je omzet min je kosten. De inkomstenbelasting wordt in Nederland geheven in verschillende schijven in Box 1. In 2024 gelden de volgende schijven:
- Schijf 1: Tot €75.517 betaal je 36,97% inkomstenbelasting.
- Schijf 2: Voor het inkomen boven €75.517 betaal je 49,50% inkomstenbelasting.
Gelukkig zijn er diverse aftrekposten waar je als zzp’er gebruik van kunt maken, waardoor je belastbare winst aanzienlijk lager kan uitvallen.
Ondernemersaftrekposten
Als zzp’er kun je profiteren van verschillende aftrekposten die je belastbare winst verlagen. De belangrijkste zijn:
- Startersaftrek: Als je net begint als zzp’er, kun je drie jaar lang gebruikmaken van de startersaftrek van €2.123 per jaar. Dit is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek.
- Zelfstandigenaftrek: Dit is een vaste aftrekpost voor zzp’ers die aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoen. In 2024 bedraagt deze aftrek €3.750.
- MKB-winstvrijstelling: Na het toepassen van de bovenstaande aftrekken, wordt 13,31% van je resterende winst vrijgesteld van belasting.
- Investeringsaftrek: Wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je een percentage van deze investeringen aftrekken van je winst. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bedraagt in 2024 maximaal 28%.
Tip: wil je meer weten over de verschillende belastingvoordelen waar jij als zzp’er gebruik van kunt maken? Download dan het e-book “Belastingvoordelen voor zzp’ers” waarin ik 19 verschillende belastingvoordelen uitleg.
Voorbeeldberekening: Hoeveel inkomstenbelasting betaal ik?
Laten we een voorbeeld bekijken om te zien hoe deze aftrekposten in de praktijk werken. Stel, je behaalt in 2024 een winst van €50.000. Hierop pas je eerst de zelfstandigenaftrek en startersaftrek toe, wat resulteert in:
- Winst: €50.000
- Zelfstandigenaftrek: €3.750
- Startersaftrek: €2.123
- Belastbare winst na aftrekposten: €44.127
Vervolgens pas je de MKB-winstvrijstelling van 13,31% toe:
- MKB-winstvrijstelling: 13,31% van €44.127 = €5.876
- Belastbare winst na MKB-winstvrijstelling: €38.251
Je betaalt dan 36,97% inkomstenbelasting over deze €38.251, wat neerkomt op ongeveer €14.142. Dit is een vereenvoudigd voorbeeld, want in de praktijk kunnen er nog andere factoren meespelen. Het is daarom verstandig om regelmatig geld opzij te zetten voor je belastingaanslag.
Met de Excel-template ‘opzij zetten voor je belasting als zzp’er’ kun je eenvoudig berekenen hoeveel je elke maand moet reserveren, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Het is een handig hulpmiddel dat je inzicht geeft in je financiële situatie en ervoor zorgt dat je altijd voorbereid bent op je belastingverplichtingen.
Conclusie
Als zzp’er krijg je te maken met verschillende soorten belastingen, waaronder BTW en inkomstenbelasting. Door goed gebruik te maken van de beschikbare aftrekposten, kun je je belastbare winst verlagen en dus minder belasting betalen. Het is echter belangrijk om gedurende het jaar voldoende geld opzij te zetten, zodat je niet voor verrassingen komt te staan bij de belastingaangifte. Gebruik hiervoor onze handige Excel-template ‘opzij zetten voor je belasting als zzp’er’ en zorg dat je financiën altijd op orde zijn.