Als zzp’er ben je volledig verantwoordelijk voor het beheer van je financiën, waaronder het bepalen hoeveel je uiteindelijk overhoudt van je omzet na aftrek van kosten en belastingen. Dit kan een uitdaging zijn, vooral als je voor het eerst begint. In dit artikel leg ik uit hoeveel je netto overhoudt als zzp’er, hoeveel je van je uurtarief overhoudt en hoeveel je moet afdragen aan de Belastingdienst. We gaan dieper in op begrippen zoals omzet, kosten, winst, zelfstandigenaftrek, startersaftrek, mkb-winstvrijstelling, arbeidskorting en algemene heffingskorting.
Wat is je omzet?
Je omzet is het totale bedrag dat je verdient met de verkoop van je producten of diensten. Dit kan een vast bedrag zijn dat je hebt afgesproken voor je producten of diensten. Of een uurtarief maal het aantal uur dat je gewerkt hebt.
Het is belangrijk om te begrijpen dat je omzet niet gelijkstaat aan je winst. Van deze omzet moet je namelijk nog verschillende kosten aftrekken, zoals:
- Zakelijke kosten: Dit zijn kosten die je maakt om je bedrijf te runnen, zoals kantoorbenodigdheden, marketingkosten en reiskosten.
- Inkoopkosten: Als je producten verkoopt, moet je de kosten voor het inkopen van deze producten van je omzet aftrekken.
Let op: ben je een BTW-plichtige ondernemer? Dan reken je altijd je omzet en je kosten exclusief BTW. Dit draag je per kwartaal af door middel van de BTW-aangifte. Ben je BTW vrijgesteld omdat je bijvoorbeeld KOR deelnemer bent? Dan geldt er voor jou geen BTW, voor zowel de omzet als de kosten.
Hoeveel houd ik als zzp’er over van mijn uurtarief?
Stel, je hanteert een uurtarief van €75. Dat klinkt als een mooi bedrag, maar je houdt hier niet alles van over. Laten we eens kijken naar de verschillende stappen:
- Kosten aftrekken: Stel dat je 30% van je omzet kwijt bent aan kosten. Van de €75 per uur gaat er dan €22,50 naar kosten, wat betekent dat je nog €52,50 overhoudt.
- Winst berekenen: Je winst is de omzet min de kosten. In dit geval is dat €52,50 per uur.
- Belastingen en aftrekposten: Hier wordt het interessant. Als zzp’er heb je recht op verschillende aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek (€3.750 in 2024) en de startersaftrek (€2.123 in 2024, mits je daarvoor in aanmerking komt). Na aftrek van deze bedragen wordt je belastbare winst berekend. Daarnaast geldt de mkb-winstvrijstelling, die 13,31% van je winst vrijstelt van belasting.
Hoeveel sta ik af als zzp’er?
De vraag die veel zzp’ers zich stellen is: hoeveel moet ik eigenlijk afdragen aan de Belastingdienst? Hier komt het op neer:
- Inkomstenbelasting: Na het toepassen van de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling, blijft er een belastbaar inkomen over. Dit inkomen wordt belast volgens de tarieven van de inkomstenbelasting. Voor de eerste € 75.517 betaal je 36,97% belasting (2024), en voor het bedrag daarboven 49,50%.
- Arbeidskorting en algemene heffingskorting: De arbeidskorting en algemene heffingskorting zijn kortingen op je inkomstenbelasting, waardoor je uiteindelijk minder belasting betaalt.
Voorbeeld: Wat houd je als zzp’er over van €50.000 winst in 2024?
Stel, je hebt een winst van €50.000 in 2024. Laten we eens kijken hoeveel je hiervan overhoudt:
- Zelfstandigenaftrek: Je trekt €3.750 af van je winst, wat resulteert in €46.250.
- Startersaftrek: Stel dat je recht hebt op de startersaftrek van €2.123, dan blijft er €44.127 over.
- Mkb-winstvrijstelling: 13,31% van €44.127 wordt vrijgesteld, wat neerkomt op €5.876. Je belastbare inkomen is dan €38.254.
- Belasting berekenen: Voor de eerste €75.517 betaal je 36,97% belasting, wat neerkomt op €14.142.
- Korting toepassen: Vervolgens pas je de arbeidskorting en algemene heffingskorting toe, waardoor je uiteindelijke belasting lager uitvalt. In dit voorbeeld krijg je in totaal €7.349 aan kortingen, dan betaal je uiteindelijk €6.794 aan belasting.
- Netto inkomen: Van de €50.000 winst houd je na belasting €43.026 over.
Let op: je betaalt ook altijd Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW). In dit voorbeeld is dat €2.035.
Zet opzij voor je belasting als zzp’er in 2024
Zoals je ziet, gaat er een aanzienlijk deel van je winst naar belastingen. Daarom is het cruciaal om op tijd geld opzij te zetten voor je belastingaanslag. Met mijn handige Excel-template ‘opzij zetten voor je belasting als zzp’er’ kun je eenvoudig berekenen hoeveel je elke maand opzij moet zetten, zodat je niet voor verrassingen komt te staan wanneer de belastingaangifte moet worden gedaan.
Conclusie – zoveel houd je netto over als zzp’er in 2024
Als zzp’er houd je niet je volledige omzet over; je moet rekening houden met kosten en belastingen. Met de juiste aftrekposten kun je je belastbare winst verlagen, maar het is belangrijk om goed te plannen en op tijd geld opzij te zetten. Wil je weten hoeveel jij precies moet reserveren voor je belasting? Gebruik dan de template ‘opzij zetten voor je belasting als zzp’er’ om te voorkomen dat je voor onaangename verrassingen komt te staan.
Zo kun je als zzp’er beter inschatten hoeveel je uiteindelijk netto overhoudt en zorg je ervoor dat je altijd genoeg opzij hebt gezet voor je belastingaanslag. Succes met je onderneming!
