Steeds meer mensen starten een bedrijf naast hun baan. Misschien wil je extra inkomen verdienen, een idee testen of langzaam toewerken naar volledig ondernemerschap. Parttime ondernemen naast loondienst kan een slimme manier zijn om te beginnen, omdat je financiële zekerheid houdt terwijl je ervaring opdoet met ondernemen.
Tegelijk roept het veel vragen op. Mag je zomaar een bedrijf starten naast je baan? Wat als je werkgever het niet wil? Hoe werkt belasting als je zowel salaris als zzp-inkomsten hebt? En heb je recht op belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek?
In dit artikel lees je wat wel en niet mag als je parttime onderneemt naast loondienst. Je ontdekt welke regels gelden, waar je op moet letten in je arbeidscontract en hoe belasting werkt wanneer je inkomen uit meerdere bronnen hebt.
Waarom parttime ondernemen een populaire start is
Voor veel startende ondernemers is parttime ondernemen de veiligste manier om te beginnen. Je behoudt je vaste inkomen, terwijl je langzaam een bedrijf opbouwt.
Dat heeft een aantal voordelen:
- Je hebt financiële zekerheid vanuit je salaris.
- Je kunt je bedrijf testen zonder grote risico’s.
- Je bouwt klanten en ervaring op voordat je volledig overstapt.
- Je leert ondernemen terwijl je inkomen relatief stabiel blijft.
Maar parttime ondernemen brengt ook extra regels met zich mee. Vooral je arbeidscontract en de belastingregels zijn belangrijk om vooraf te begrijpen.
Mag je een bedrijf starten naast je baan?
In de meeste gevallen mag je gewoon een bedrijf starten naast je loondienst. In Nederland bestaat er geen algemene wet die verbiedt dat je naast je baan onderneemt.
Toch betekent dat niet dat alles automatisch mag. Je moet namelijk rekening houden met afspraken in je arbeidscontract.
Veel contracten bevatten een nevenwerkzaamhedenbeding. Dit is een bepaling waarin staat dat je toestemming moet vragen aan je werkgever voordat je andere werkzaamheden uitvoert.
Sinds de invoering van de Wet transparante en voorspelbare arbeidsvoorwaarden (2022) mogen werkgevers nevenwerkzaamheden niet zomaar verbieden. Een werkgever mag dit alleen beperken als daar een goede reden voor is, bijvoorbeeld:
- Bescherming van vertrouwelijke bedrijfsinformatie
- Voorkomen van belangenconflict of concurrentie
- Bescherming van gezondheid of veiligheid
- Overbelasting door te veel werk
In de praktijk betekent dit dat veel werkgevers parttime ondernemerschap toestaan, zolang het geen directe concurrentie vormt en je werk er niet onder lijdt.
Let op concurrentiebeding en relatiebeding
Naast een nevenwerkzaamhedenbeding kan je contract ook een concurrentiebeding bevatten. Dit betekent dat je geen werkzaamheden mag doen die concurreren met je werkgever.
Voorbeeld:
Werk je bij een marketingbureau en start je daarnaast een marketingbedrijf dat dezelfde doelgroep bedient? Dan kan dat een probleem zijn.
Een relatiebeding kan ook van toepassing zijn. Daarmee mag je bijvoorbeeld geen klanten van je werkgever benaderen voor je eigen onderneming.
Controleer daarom altijd je contract voordat je begint. Twijfel je? Bespreek je plannen met je werkgever. Openheid voorkomt problemen achteraf.
Hoe werkt belasting als je loondienst en zzp combineert?
Als je parttime onderneemt, heb je twee soorten inkomen:
- Salaris uit loondienst
- Winst uit onderneming
Voor de Belastingdienst worden deze inkomsten uiteindelijk bij elkaar opgeteld in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
Je werkgever houdt al loonbelasting in op je salaris. Over je winst uit onderneming betaal je later inkomstenbelasting via je aangifte.
Het kan daardoor lijken alsof je meer belasting betaalt dan verwacht. Dat komt omdat je totale inkomen stijgt, waardoor je mogelijk in een hogere belastingschijf valt.
Een uitgebreid voorbeeld van hoe dit werkt, inclusief concrete bedragen, lees je in dit artikel: parttime zzp’er naast loondienst.
Het urencriterium: waarom veel parttime ondernemers geen ondernemersaftrek krijgen
Een belangrijk punt voor parttime ondernemers is het urencriterium. Dit is een regel van de Belastingdienst die bepaalt of je recht hebt op bepaalde belastingvoordelen.
Om hiervoor in aanmerking te komen moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Dat is gemiddeld ongeveer 24 uur per week.
Veel parttime ondernemers halen dit niet, omdat ze daarnaast een baan hebben. Daardoor hebben ze meestal geen recht op:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
Daarnaast geldt ook nog eens dat je minimaal 50% van je uren moet besteden aan je onderneming. Dit houdt in: werk je 24 uur in loondienst, dan dien je ook minimaal 24 uur aan je bedrijf besteden. Dit is dus naast de eis van de 1.225 uur.
Hier is dan wel weer een uitzondering op: als startend ondernemer geldt deze 50%-eis niet. Hiervoor geldt alleen de eis van 1.225 uur om te voldoen aan het urencriterium.
Dat betekent niet dat parttime ondernemen financieel ongunstig is. Je kunt nog steeds kosten aftrekken van je winst en profiteren van ondernemersfaciliteiten zoals btw-aftrek en mkb-winstvrijstelling.
Veelgemaakte fouten bij parttime ondernemers
Veel starters die naast hun baan ondernemen maken dezelfde fouten.
De meest voorkomende zijn:
- Geen belasting reserveren voor hun zzp-inkomsten.
- Denken dat kleine inkomsten niet opgegeven hoeven te worden.
- Geen onderscheid maken tussen omzet en winst.
- Vergeten hun contract te controleren op nevenwerkzaamheden.
- Geen overzicht hebben van wat ze netto overhouden.
Vooral dat laatste kan voor verrassingen zorgen. Je verdient bijvoorbeeld € 800 per maand met je bedrijf, maar een deel daarvan moet nog naar belasting.
Stappenplan als je wilt starten naast je baan
Wil je parttime ondernemer worden naast je loondienst? Dan helpt dit stappenplan.
Stap 1: controleer je arbeidscontract
Bekijk of er een nevenwerkzaamhedenbeding, concurrentiebeding of relatiebeding in staat.
Stap 2: bespreek je plannen met je werkgever
Openheid voorkomt problemen en zorgt vaak voor meer vertrouwen.
Stap 3: schrijf je in bij de Kamer van Koophandel
Vanaf dat moment ben je officieel ondernemer.
De Belastingdienst checkt vervolgens of je ook ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en omzetbelasting.
Stap 4: houd je inkomsten en kosten goed bij
Dit is nodig voor je btw-aangifte en inkomstenbelasting.
Stap 5: bereken wat je netto overhoudt
Omdat je inkomsten uit loondienst en zzp combineert, kan belasting anders uitpakken dan je verwacht.
Wil je vooraf inzicht krijgen in wat je daadwerkelijk overhoudt? Gebruik dan de template “Wat houd je over aan parttime zzp’en”. Daarmee zie je hoeveel belasting je betaalt en hoeveel netto inkomen je overhoudt wanneer je ondernemen combineert met loondienst.
Samenvattende checklist
- Controleer je arbeidscontract op nevenwerkzaamheden.
- Voorkom concurrentie met je werkgever.
- Reserveer belasting over je zzp-winst.
- Controleer of je het urencriterium haalt.
- Houd overzicht in je inkomsten en kosten.
Parttime ondernemen naast loondienst kan een slimme en veilige manier zijn om je bedrijf te starten. Zolang je de regels kent en je financiën goed organiseert, kun je rustig groeien richting een volledig ondernemerschap.
