Het laatste kwartaal is vaak een spannende periode voor ondernemers. Facturen lopen op, klanten nemen vakantie, en je wilt het jaar goed afsluiten. In dit artikel lees je hoe je jouw cashflow gezond houdt in deze drukke maanden, zodat je met rust en overzicht het nieuwe jaar ingaat.
Waarom het laatste kwartaal cruciaal is voor je cashflow
Cashflow betekent letterlijk de geldstroom in je bedrijf — wat er binnenkomt en wat eruit gaat. Juist aan het einde van het jaar kunnen de verschillen groot zijn: btw-afdracht, eindejaarsuitgaven, en soms trage betalingen van klanten. Zonder goed inzicht kun je onnodig krap komen te zitten, zelfs als je winst maakt.
Belangrijke regels en percentages (2025)
Vanaf 2025 blijft het lage btw-tarief 9% en het hoge tarief 21%. Ondernemers dragen btw af over het vierde kwartaal uiterlijk op 31 januari 2026. Daarnaast betaal je inkomstenbelasting over je winst van het hele jaar; het is slim om nu alvast te reserveren. De voorlopige aanslag inkomstenbelasting kun je nog dit kwartaal aanpassen om verrassingen te voorkomen
Werk je met personeel of een DGA-loon in een BV, houd dan ook rekening met de afdracht van loonheffing en de eindejaarsuitkering. Deze posten drukken extra op je kasstroom in Q4.
Voorbeelden uit de praktijk
Stel, een freelance ontwerper stuurt in november een grote factuur van € 10.000. De klant betaalt pas in januari. Intussen moet de ontwerper btw afdragen over dat bedrag in januari, zonder dat het geld al op de rekening staat. Zonder buffer leidt dat tot een tijdelijk tekort. Door vooraf te plannen met een cashflowoverzicht zie je zulke pieken en dalen aankomen.
Een webwinkel heeft in december juist topmaanden met veel omzet. Toch ontstaat stress: voorraad moet worden betaald vóórdat klanten afrekenen. Een actueel overzicht van inkomsten en uitgaven voorkomt dat groei leidt tot liquiditeitsproblemen.
Veelgemaakte fouten in het vierde kwartaal
Een klassieke fout is het verwarren van winst en cashflow. Je kunt winstgevend zijn op papier, maar toch te weinig geld hebben om rekeningen te betalen. Ook veel voorkomend: te laat factureren, vergeten btw-betalingen, en geen rekening houden met de jaarlijkse verzekerings- of softwarekosten die in december afgeschreven worden.
Daarnaast overschatten ondernemers vaak hun openstaande facturen. Geld dat nog niet binnen is, telt pas als het op je rekening staat.
Stappenplan voor een gezonde cashflow in Q4
1. Breng je verwachte inkomsten en uitgaven in kaart. Gebruik hiervoor een cashflow-template of spreadsheet waarin je maand voor maand ziet wat er binnenkomt en uitgaat.
2. Versnel betalingen waar mogelijk. Stuur facturen direct na levering en bied een kleine korting bij snelle betaling.
3. Stel prioriteiten in je uitgaven. Betaal eerst vaste lasten en belastingen. Grote investeringen? Overweeg deze door te schuiven naar januari als je liquiditeit krap is.
4. Maak reserveringen voor belasting en btw. Zet wekelijks een percentage van je inkomsten apart. De Template: Opzij zetten voor je belasting helpt je om exact te berekenen hoeveel dat moet zijn.
5. Controleer je voorlopige aanslag inkomstenbelasting. Te hoog? Laat deze bijstellen, zodat je niet onnodig veel afdraagt dit kwartaal.
6. Bereken scenario’s voor december. Wat gebeurt er als klanten later betalen of je meer voorraad moet inkopen? Zo voorkom je paniek bij verrassingen.
Samenvattende checklist
- Controleer je openstaande facturen en stuur herinneringen
- Bereken je verwachte btw-afdracht (voor 31 januari)
- Plan grote uitgaven zorgvuldig
- Zet geld opzij voor belasting en ZVW
- Gebruik een cashflowoverzicht voor inzicht in Q4
Hulp nodig? Gebruik de Cashflow-template
Met de Cashflow-template van The Happy Financial krijg je direct inzicht in je inkomsten en uitgaven per maand. Je ziet in één oogopslag of je voldoende buffer hebt en waar risico’s liggen. Zo houd je grip op je geldstromen, ook in het drukste kwartaal van het jaar.
Download de Cashflow-template en werk met rust en overzicht aan een financieel gezonde jaarafsluiting.
