Heb jij in 2023 een woning gekocht of verkocht, je hypotheek overgesloten of een lening voor een verbouwing afgesloten? Let dan goed op bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting. Waarschijnlijk kun je de financieringskosten en de betaalde hypotheekrente aftrekken. Hoe je dat doet, vertelt de Belastingdienst je aan de hand van drieaandachtspunten.
1. Kijk welke financieringskosten je eenmalig kunt aftrekken
Kosten die je maakt voor het afsluiten of oversluiten van je hypotheek of lening zijn vaak onder voorwaarden aftrekbaar. Als je in 2023 een huis kocht, gaat dit bijvoorbeeld om notariskosten voor de hypotheekakte en de advies- en bemiddelingskosten voor je hypotheekadviseur. Heb je een hypotheek overgesloten? Dan gaat het bijvoorbeeld om taxatiekosten en notariskosten.
Verduurzaamde je je huis, bijvoorbeeld met spouwmuur- of vloerisolatie, zonnepanelen of een warmtepomp? En sloot je daarvoor een lening af of verhoogde je je hypotheek? Ook dan zijn de kosten die je hiervoor maakte vaak aftrekbaar. Denk bijvoorbeeld aan de afsluit- en notariskosten voor het afsluiten van de lening. Let op: betaalde je het verbouwen of onderhouden van de woning met eigen geld? Dan kun je niets aftrekken in de belastingaangifte. Twijfel je? Kijk op belastingdienst.nl/koopwoning, vul de Eigen Woning checklist in of zoek hulp bij je notaris of hypotheekverstrekker.
2. Bepaal of je hypotheekrente mag aftrekken
Als je een hypotheek afsluit, mag je de rente meestal jaarlijks aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Hierdoor betaal je minder belasting of krijg je geld terug. De belangrijkste voorwaarde is dat je de lening gebruikt voor de aankoop of verbouwing van je eigen woning én de hypotheek binnen 30 jaar aflost, waarbij je elk jaar een deel aflost. Maar let op: verkocht je jouw woning in 2023 met overwaarde? En heb je die overwaarde niet gebruikt voor je nieuwe woning, maar voor dat bedrag een lening afgesloten? Dan mag je de hypotheekrente over dat deel van de lening niet aftrekken. Ook de financieringskosten voor die lening mag je dan niet aftrekken.
Ook als je je hypotheek in 2023 hebt verhoogd, mag je de hypotheekrente nog steeds aftrekken. Hiervoor gelden dezelfde twee voorwaarden: de verhoging wordt gebruikt voor de eigen woning én de hypotheek wordt binnen 30 jaar afgelost, waarbij je elk jaar een deel aflost.
3. Bewaar je documenten en bonnen goed
Ben je van plan om in je belastingaangifte financieringskosten en hypotheekrente af te trekken? Bewaar documenten goed. Zoals de afrekeningen van de notaris en de documenten van je hypotheekwijziging. Ook als je een lening bent aangegaan voor een verbouwing moet je kunnen aantonen dat je de lening daarvoor hebt gebruikt. Bewaar rekeningen en bonnen daarom goed.
Meer weten?
Kijk voor meer aandachtspunten op www.belastingdienst.nl/koopwoning. Hier vind je ook een handige Eigen Woning checklist waarmee je onder andere checkt welke kosten je mag aftrekken.
Komt je er niet uit? Vraag om hulp
Kun je wel wat hulp gebruiken? Een beetje extra hulp is nooit ver weg. Bij jou in de buurt, aan de telefoon én online zit de Belastingdienst klaar om je verder te helpen. Kijk voor meer informatie over hulp op belastingdienst.nl/koopwoning of belastingdienst.nl/hulp. Beluister ook de podcast Tax Talk van de Belastingdienst. Aflevering 11 gaat over de belastingaangifte en wat je moet doen als je een woning kocht, verkocht of verbouwde.
Handreikingen aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers én particulieren
De aangifte Inkomstenbelasting wordt stap voor stap doorgenomen in deze handreikingen. Beschikbaar voor ondernemers én particulieren. Hier kun je deze handreikingen direct downloaden:
