Als startende ondernemer maak je al snel de fout om te denken dat alles wat op je zakelijke rekening binnenkomt, van jou is. Maar niets is minder waar. Een deel van je inkomsten is voor de Belastingdienst. En als je daar geen rekening mee houdt, kan dat voor financiële stress zorgen zodra je btw of inkomstenbelasting moet afdragen. In dit artikel leg ik je uit hoeveel belasting je het best per maand kunt reserveren, hoe je dit slim aanpakt en hoe je voorkomt dat je straks voor vervelende verrassingen komt te staan.
Waarom belasting opzijzetten zo belangrijk is
Als ondernemer krijg je niet iedere maand een vast nettoloon. Je ontvangt omzet, maar daar moeten nog verschillende belastingen vanaf. Denk aan:
- Omzetbelasting (btw)
- Inkomstenbelasting
- Bij een bv: vennootschapsbelasting
Zonder reservering kun je flink in de knel komen wanneer je een aanslag of btw-afdracht moet doen. Zeker bij kwartaal- of jaaraangiftes kan het bedrag oplopen tot duizenden euro’s.
Zorg dat je nooit afhankelijk bent van je volgende opdracht om je belasting te kunnen betalen. Dat geeft rust.
Wat moet je precies reserveren?
Laten we het opdelen in twee categorieën: btw en inkomstenbelasting.
1. Btw-reservering
De meeste ondernemers doen per kwartaal btw-aangifte. Dat betekent dat je de btw die je in rekening brengt aan je klanten moet afdragen, minus de btw die je zelf hebt betaald aan zakelijke leveranciers.
Stel:
- Je factureert €1.000 exclusief btw → Je ontvangt €1.210 (incl. 21% btw)
- Je koopt software in voor €121 (incl. €21 btw)
- Dan moet je aan het einde van het kwartaal: €210 – €21 = €189 afdragen
Advies:
Zet altijd 21% (of 9% afhankelijk van je producten of diensten) van je omzet (excl. btw) apart zodra een factuur wordt betaald. Dan kom je nooit tekort.
2. Inkomstenbelasting: richtlijn 30% van je winst
De inkomstenbelasting is iets lastiger, omdat het afhankelijk is van je winst, je aftrekposten (zoals zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling), en je privé-situatie. Maar als vuistregel kun je ervan uitgaan dat je tussen de 20% en 40% van je winst aan inkomstenbelasting kwijt bent.
Voorbeeldberekening:
- Omzet (excl. btw): €60.000
- Kosten: €20.000
- Winst: €40.000
- Geschatte belastingdruk: ± 11%
- Te reserveren: €4.200 op jaarbasis, dus ± €335 per maand
Let op: Als je een voorlopige aanslag ontvangt, betaal je maandelijks belasting vooruit. Dan hoef je dit bedrag niet nogmaals apart te zetten.
Houd ook rekening met ondernemersaftrekposten en heffingskortingen. Hierdoor valt je belastinglast vaak lager uit dan deze 20-40% van je winst. Zo betaal je tot een winst van €33.000 bijvoorbeeld geen Inkomstenbelasting. Wil je daar meer over weten? Je leest het in dit artikel (met voorbeeld berekening).
Tip: wil je nu precies weten hoeveel je opzij moet zetten voor je jaarlijkse inkomstenbelasting? Download dan de template ‘opzij zetten voor je belasting.’
Slimme structuur: zo regel je het automatisch
Het klinkt misschien als veel werk, maar door slimme automatisering hoef je er nauwelijks naar om te kijken. Een praktische aanpak:
- Open een aparte spaarrekening naast je zakelijke betaalrekening.
- Zet automatisch per factuur of per maand geld opzij:
- 21% van je omzet voor btw
- 20-30% van je winst (of een percentage van je omzet als je dat makkelijker vindt)
- Maak een reminder in je agenda om je reserveringen maandelijks te controleren.
Werk je met een boekhoudpakket? Dan zie je vaak automatisch hoeveel belasting je moet reserveren. Maak hier gebruik van.
Veelgemaakte fouten (en hoe je ze voorkomt)
1. Je rekent btw mee als omzet
De €1.210 die je binnenkrijgt is niet je omzet: je omzet is €1.000. Die extra €210 is tijdelijk geld van de Belastingdienst.
2. Je wacht met reserveren tot het einde van het kwartaal
Slecht idee. De kans is groot dat je het geld dan al hebt uitgegeven. Reserveer direct zodra het bedrag binnenkomt.
3. Je schat te laag in wat je moet betalen
Lievere meevaller dan tegenvaller? Reken conservatief: beter 30% reserveren en straks terugkrijgen, dan 10% reserveren en alsnog €5.000 tekortkomen.
Wat als je een voorlopige aanslag krijgt?
De Belastingdienst kan op basis van je eerdere of geschatte winst een voorlopige aanslag opleggen. Dat betekent dat je maandelijks belasting vooruit betaalt. Dit heeft twee voordelen:
- Je spreidt je belastingdruk over het jaar
- Je voorkomt dat je in één keer een groot bedrag moet afrekenen
Je kunt een voorlopige aanslag ook zélf aanvragen of aanpassen via Mijn Belastingdienst.
Bonus: rekenhulpje per €1.000 omzet (excl. btw)
| Type reservering | Richtbedrag |
|---|---|
| Btw (21%) | €210 |
| Inkomstenbelasting (30%) | ± €300 |
| Totaal opzijzetten | ± €510 |
Conclusie: belasting reserveren is géén luxe
Het reserveren van belastinggeld is misschien niet het spannendste onderdeel van ondernemen, maar wel een van de belangrijkste. Door direct na ontvangst van je omzet geld opzij te zetten, voorkom je stress, betalingsproblemen en boetes. Het geeft rust, overzicht en financiële controle.
Zie belastingreservering als een vorm van ondernemersdiscipline. Je hoeft het niet perfect te doen, maar wél bewust en consequent.
