Als jij als zzp’er plannen hebt om te investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen of duurzame energie, dan is de Energie-investeringsaftrek (EIA) een aantrekkelijke fiscale regeling die je kan helpen. Hoe dit precies zit, leg ik uit in dit artikel.
Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling van de Nederlandse overheid die bedrijven stimuleert om te investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen en duurzame energie. Deze regeling helpt bedrijven om hun energiekosten te verlagen en tegelijkertijd te profiteren van een belastingvoordeel. Door gebruik te maken van de EIA kunnen bedrijven een deel van hun investeringskosten aftrekken van hun fiscale winst.
Wanneer kom je in aanmerking voor de EIA?
Om in aanmerking te komen voor de EIA moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:
1. Investeren in energiebesparende bedrijfsmiddelen: De investering moet betrekking hebben op bedrijfsmiddelen die vermeld staan op de Energielijst. Deze lijst wordt jaarlijks opgesteld door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
2. Bedrijfsmiddel moet nieuw zijn: Alleen nieuwe bedrijfsmiddelen komen in aanmerking.
3. Minimum investeringsbedrag: De investering moet minimaal € 2.500 per bedrijfsmiddel bedragen.
4. Binnen drie maanden melden: De investering moet binnen drie maanden na het aangaan van de investeringsverplichting worden gemeld bij de RVO.
Let op: de energielijst op de website van het RVO is niet limitatief. Dit houdt in dat er naast de bedrijfsmiddelen die op de energielijst staan nog meer bedrijfsmiddelen in aanmerking komen. Bijvoorbeeld: Bedrijfsmiddelen die niet op de energielijst staan, maar wel energie of fossiele brandstoffen besparen en een algemene besparingsnorm halen, of de kosten van energie advies (onder bepaalde voorwaarden).
Hoeveel bedraagt de EIA?
Het bedrag van de EIA is afhankelijk van de totale investering en het percentage dat je mag aftrekken. Voor 2024 bedraagt de aftrek 40,0% van het investeringsbedrag. Dit betekent dat je 40,0% van de investeringskosten kunt aftrekken van je fiscale winst, wat resulteert in een lagere belastingaanslag.
Hoe maak je aanspraak op de EIA?
Het aanvragen van de EIA verloopt in een aantal stappen:
1. Meld de investering bij RVO: Meld de investering binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting via het eLoket van de RVO. Hiervoor heb je eHerkenning nodig.
2. Ontvang bevestiging van RVO: Nadat je de melding hebt gedaan, ontvang je een ontvangstbevestiging van de RVO.
3. Claim de aftrek in je belastingaangifte: Vermeld zelf de EIA in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De Belastingdienst beslist uiteindelijk over je aangifte.
Hoe verwerk je de EIA in je administratie?
Bewaar de ontvangen bevestiging van de RVO.nl goed in je administratie. Tip: sla deze bevestiging op in je digitale administratie bij de investering zelf. Vervolgens verwerk je de EIA in je aangifte Inkomstenbelasting/Vennootschapsbelasting.
Voorbeeld van de berekening
Stel dat je een investering doet van € 100.000 in een energiebesparend bedrijfsmiddel dat in aanmerking komt voor de EIA. Met een aftrekpercentage van 40%, kun je € 40.000 extra aftrekken van je winst. Als je belastingtarief bijvoorbeeld 25% bedraagt, bespaar je € 10.000 aan belasting (25% van € 40.000).
Wat wil je nog meer weten
- Combinatie met andere regelingen: De EIA kan vaak worden gecombineerd met andere fiscale stimuleringsregelingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Maar let op: combinatie met de MIA/ VAMIL is niet mogelijk. Hierdoor kun je een nog groter belastingvoordeel behalen.
- Periodieke updates: De Energielijst wordt jaarlijks bijgewerkt. Het is daarom belangrijk om elk jaar de nieuwe lijst te controleren om te zien welke investeringen in aanmerking komen.
Meer info?
Wil je meer informatie over de energie-investeringsaftrek en 18 andere belastingvoordelen voor jou als zzp’er? Dit kun je terugvinden in het e-book ‘belastingvoordelen voor zzp’ers’ dat je kunt downloaden via thehappyfinancial.com/e-books
