Ben je Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) van je eigen BV? Dan heb je de mogelijkheid om voordelig te gaan beleggen met je BV. Hoe dit werkt en hoe je hier belastingvoordeel mee kunt behalen, leggen we uit in dit artikel.
Bekijk hier de uitgebreide webinar waar ik in gesprek ga met Peaks oprichter Tom Arends over beleggen in je BV:
Hoe werkt beleggen met je BV?
In plaats van te beleggen met het geld dat je op je privé rekening hebt staan, kun je ook beleggen met geld op je zakelijke rekening. Je gaat het geld van je BV dan beleggen.
Het is dan wel belangrijk dat je een beleggingsrekening opent op naam van je BV. Vervolgens stort je geld op deze beleggingsrekening, kiest een beleggingsstrategie en horizon en laat het geld voor je werken.
Maak een nieuwe grootboekrekening aan in je boekhouding waarmee je je portefeuille op de balans zet. In eerste instantie komen de beleggingen in je BV onder je liquide middelen te staan op de balans. Gaat het om lange termijn beleggingen (langer dan 1 jaar), dan verschuiven deze beleggen naar boven in je balans, onder de financiële vaste activa.
Belastingvoordeel bij beleggen met je BV
Beleggen met je BV kan belastingvoordeel met zich meebrengen. Hoe zit dat?
Ga je beleggen met je BV, dan blijft het geld in je BV zitten. Je betaalt dus geen dividendbelasting en box 2 (aanmerkelijk belang) IB.
In plaats daarvan betaal je vennootschapsbelasting (VPB) over je winst uit onderneming. Deze VPB is 19% over de eerste bedrijfswinst van 200.000 euro en 25,8% over het meerdere.
Afhankelijk van de waarderingsgrondslag van je beleggen in de BV, betaal je ofwel bij het behalen van een koerswinst (je rekent dan dus jaarlijks af). Dat doe je bij een waardering op actuele waarde.
Of je betaalt pas VPB bij het verkopen van je portefeuille. Je waardeert in dat geval op historische kostprijs (aankoopwaarde) of lagere marktwaarde. Als je portefeuille dus in waarde daalt, zorgt dit op dat moment ook voor een verlies in je BV.
Belangrijk is dat je de waarderingsgrondslag consistent toepast. Overleg dus met je accountant waar je goed aan doet.
Ga je beleggen in privé? Dan moet je er allereerst voor zorgen dat dit geld overgemaakt wordt van je zakelijke rekening naar privé rekening. Hier betaal je dividendbelasting en box 2 (IB) over. Vervolgens betaal je jaarlijks box 3 (IB) belasting over je beleggingen.
Rekenvoorbeeld beleggen met je BV
De aannames bij dit rekenvoorbeeld zijn de volgende:
| Belegd vermogen in je BV | 100.000 euro |
| Aantal jaar dat je gaat beleggen | 10 jaar |
| Rendement op beleggen | 6% |
| Vennootschapsbelasting tot 200.000 euro | 19% |
| Vennootschapsbelasting vanaf 200.000 euro | 25,80% |
| Fiscaal partners | Nee |
| Dividendbelasting tot 67.000 euro | 24,50% |
| Dividendbelasting vanaf 67.000 euro | 33,00% |
| Forfaitair rendement beleggen box 3 | 6,04% |
| Tarief Box 3 (2024) | 36,00% |
| Vermogensbelasting over beleggingen | 2,17% |
| Vrijstelling box 3 (2024) | 57.000 euro |
| Bestaand vermogen boven vrijstelling? | Ja |
Rekenvoorbeeld beleggen in je BV
| Belegd vermogen in je BV | 100.000 euro |
| Rendement op beleggen | 6% |
| Aantal jaren belegd | 10 jaar |
| Winst | 79.085 euro |
| Waarde einde looptijd | 179.085 euro |
| Vennootschapsbelasting | 15.026 euro |
| Waarde net voor winstuitkering naar privé | 164.059 euro |
| Dividendbelasting | 48.444 euro |
| Eindwaarde in privé | 115.614 euro |
Rekenvoorbeeld beleggen privé
| Winstuitkering | 100.000 euro |
| Dividendbelasting / box 2 | 27.305 euro |
| Netto over in privé begin januari | 72.695 euro |
| Rendement | 6% |
| Winst einde jaar 1 | 4.362 euro |
| Waarde einde jaar 1 | 77.057 euro |
| Belasting box 3 | 1.581 euro |
| Nettowinst einde jaar | 2.781 euro |
| Waarde beleggingen in privé einde jaar 1 | 75.476 euro |
| Na 10 jaar | 105.815 euro |
Zoals je ziet uit deze voorbeeldberekening heb je door beleggen in je BV na 10 jaar 9.799 euro meer over (115.614 -/- 105.815 euro).
Let op: beleggen kent risico’s. Je kunt je inleg verliezen.
