Start je als zzp’er gedurende 2024? Heel veel succes en plezier met ondernemen! Ben jij ook een van de zzp’ers die start per 1 juli, 1 augustus of 1 september van dit jaar? En heb je de maanden daarvoor in loondienst gewerkt? Dan zijn er een aantal zaken om rekening mee te houden als zzp’er ten aanzien van belasting.
Belasting betalen over je zzp inkomen
De eerste maanden van het jaar heb je Inkomstenbelasting betaald over je loondienst inkomen. Je werkgever draagt dat voor je af. Dus daar zie je in feite niet zoveel van. Maar kijk maar eens op je loonstrook. Daar zie je hoe je van het bruto bedrag (je contractueel overeengekomen salaris), minus je belasting, pensioen ed, naar je netto bedrag gaat (het bedrag dat je op je bankrekening gestort krijgt).
Ga je aan de slag als zzp’er gedurende het jaar? Houd er dan rekening mee dat je deze belasting over je zzp inkomen nog zelf moet afdragen. Waar eerst je werkgever dat voor je deed, moet je dat nu dus zelf overmaken naar de Belastingdienst.
Hoeveel belasting betaal je over je zzp inkomen als je start gedurende 2024?
Om te berekenen hoeveel belasting je betaalt over je zzp inkomen als je start gedurende het jaar, heb je de volgende gegevens nodig:
- Inkomen uit loondienst voor de maanden dat je gewerkt hebt;
- Verwachte omzet en kosten voor je zzp-schap;
- Of je voldoet aan het urencriterium.
Je inkomen uit loondienst en je zzp winst worden voor 2024 bij elkaar opgeteld in Box 1 van de Inkomstenbelasting. Over het totaal bedrag betaal je dan belasting. Het gedeelte dat je al via je werkgever in loondienst hebt afgedragen, wordt hiervan af gehaald. Wat resteert is de belasting die je betaalt over je zzp winst.
Wil je snel weten hoeveel je opzij moet zetten over je zzp winst in 2024 als je daarnaast ook in loondienst hebt gewerkt? Download dan de template parttime zzp 2024. Je krijgt dan nog meer uitleg over de bedragen en berekeningen en ziet snel hoeveel je opzij moet zetten voor de belasting.
Wil je meer weten over de gevolgen voor je belasting als je gedurende het jaar start? In dit uitgebreide artikel over parttime zzp’en wordt dit uitgebreid uitgelegd. Dit is ook van toepassing als je gedurende het jaar start.
Starten als zzp’er gedurende 2024 en het urencriterium
Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek en zelfstandigenaftrek geldt dat je ondernemer moet zijn voor de Inkomstenbelasting in Nederland én dat je moet voldoen aan het urencriterium.
Dit urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming moet besteden. Alle uren die je maakt tellen mee. Dus niet alleen de uren die je kunt factureren aan je klanten. Maar ook de tijd die je besteedt aan acquisitie, marketing, reistijd, administratie. En de tijd die je besteedt voordat je je bedrijf hebt ingeschreven, telt mee. Bijvoorbeeld marktonderzoek of voorbesprekingen. Schrijf deze uren dus goed op.
Let op: de uren die je maakt in loondienst, mag je niet meetellen voor dit urencriterium.
Start je je onderneming in het midden van het jaar nadat je bijvoorbeeld de eerste maanden in loondienst hebt gewerkt? Dan geldt ook het urencriterium van 1.225 uur. Deze worden niet naar rato teruggerekend. Start je bijvoorbeeld in juli met je onderneming? Dan heb je dus nog 6 maanden om deze uren te halen in dat jaar.
Tip: ook al start je gedurende 2024, je hebt de plicht om voor de resterende maanden een controleerbare administratie bij te houden. Begin direct goed met je boekhouding. Ik gebruik zelf voor mijn boekhouding, het online boekhoudprogramma e-Boekhouden.nl. Met deze link gebruik jij e-Boekhouden.nl ook de eerste 15 maanden GRATIS.
Is het erg als je niet voldoet aan het urencriterium?
Als je start gedurende 2024, kan het natuurlijk gebeuren dat je niet kunt voldoen aan het urencriterium. Hoe later je start in het jaar, hoe lastiger dit is.
Is dat erg? Nou, dat valt gelukkig mee. De startersaftrek bijvoorbeeld mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap. Kun je hem niet toepassen in 2024? Dan kun je hem toepassen vanaf 2025.
De zelfstandigenaftrek wordt wel de komende jaren versneld afgebouwd. Kun je er dus in 2024 (de zelfstandigenaftrek bedraagt dan 3.750 euro), niet aan voldoen? Dan wordt deze de komende jaren snel minder. De planning is dat deze 900 euro is in 2027.
Ook mag je de zelfstandigenaftrek niet een jaar erop dubbel gebruiken of iets dergelijks. Voldoe je dus niet aan het urencriterium, dan ben je deze zelfstandigenaftrek voor dit jaar kwijt.
Zou dat een reden moeten zijn om toch maar in 2025 te starten met ondernemen? Dat zou ik niet zeggen. Een aftrekpost van 3.750 euro is natuurlijk mooi, maar als ondernemer ga je als het goed is veel meer verdienen, dus laat het je niet weerhouden om toch te starten gedurende het jaar.
Tip: wil jij goed van start als ondernemer? Download dan de Startersbundel met daarin het e-book “De Praktische Gids voor Startend Ondernemers” en de 4 meest gebruikte Excel templates voor startend ondernemers. Nu met 35% korting.
