koop nu de Startersbundel

Belastingen voor ondernemers

De verschillende belastingen voor ondernemers op een rijtje

Als ondernemer krijg je te maken met allerlei verschillende belastingsoorten. Maar wat is nu het verschil tussen deze belastingen? En wanneer betaal je deze? Ik zet het voor je op een rijtje. 

De drie belangrijkste belastingen voor ondernemers

Je bent je eigen onderneming begonnen en gaat met veel enthousiasme aan de gang. Maar aan het eind van het kwartaal of eind van het jaar, krijg je ineens een brief binnen van de Belastingdienst. Wat moet je daar nou weer mee? En je had toch al belasting betaald? En waarom is het zo veel?

Omdat de verschillende belastingsoorten allemaal overweldigend kunnen zijn, zet ik ze hier voor je op een rijtje. Je weet dan welke belastingsoorten voor jouw onderneming gelden, wanneer je ze moet betalen en je begrijpt beter waarom je zoveel (of zo weinig) moet betalen.

De drie belastingvormen die ik in deze blog ga behandelen zijn:

  • Omzetbelasting
  • Inkomstenbelasting
  • Vennootschapsbelasting

Vanaf het moment dat je personeel in dienst gaat nemen, krijg je ook te maken met loonbelasting. Het merendeel van de ondernemers start echter niet personeel, hier ga ik in een latere blog dieper op in.

Omzetbelasting

Wat is omzetbelasting eigenlijk?

Ik krijg heel vaak de vraag wat het verschil is tussen BTW en omzetbelasting en dat is heel makkelijk: namelijk niets, het is dezelfde belasting.

BTW is de belasting die je betaalt over je omzet. Per periode (dit kan per maand of per kwartaal zijn, maar ook per jaar), doe je als ondernemer aangifte BTW en betaal je deze belasting.

Aan de andere kant kun je de BTW die je hebt betaald over je zakelijke inkoop kosten, aftrekken. Dit doe je in dezelfde aangifte.

De BTW tarieven

In Nederland geldt een standaard BTW tarief van 21%. Uitzonderingen hierop zijn goederen zoals voedingsmiddelen, geneesmiddelen, kunst en boeken. Hiervoor geldt een 6% tarief. Als je één van de volgende diensten levert, reken je ook 6% BTW: reparatie van kleding, kapper, werkzaamheden aan woningen, reparatie van fietsen, aanbieden van logies of kampeerplaatsen, kunstenaars, sport en sauna.

Het 0% tarief gebruik je wanneer je goederen exporteert naar het buitenland. In dit geval zijn er meerdere additionele regels verbonden aan je administratie en factuur. De Belastingdienst heeft een lijst met eisen voordat je 0% of 6% BTW mag toepassen, check deze dus voordat je deze regeling toepast.

Let op: waarschijnlijk gaat het lage BTW tarief van 6% per 1 januari 2019 omhoog naar 9%. Lees deze blog zodat jij ook goed voorbereid bent.

Wanneer doe ik aangifte BTW?

Aangifte BTW doe je per maand of per kwartaal (in sommige gevallen mag het ook per jaar). Je geeft de BTW op die je hebt berekend aan klanten in de periode dat je de factuur hebt verstuurd. De BTW die je mag aftrekken gaat over de kosten die je in diezelfde periode hebt gemaakt en waarvoor je een factuur hebt gekregen.

De aangifte BTW doe je altijd voor de laatste dag van de maand die volgt op het einde van de periode. Je doet bijvoorbeeld aangifte per kwartaal. In dat geval geef je je eerste aangifte van het jaar op voor 1 mei. Doe je per jaar aangifte, dan geldt dat je deze doet voor 1 april.

Belangrijke bepalingen met betrekking tot BTW

Ten aanzien van BTW kun je als kleine ondernemer korting krijgen. Wil je weten wanneer je valt onder dit regime en je dus een korting kunt krijgen op je te betalen BTW? Lees dan deze blog.

Daarnaast stelt de Belastingdienst eisen aan de administratie als je een BTW ondernemer bent, wil je weten welke eisen dat zijn? Check deze hier.

Inkomstenbelasting

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting (IB) betaal je jaarlijks over je inkomen van dat jaar. De inkomstenbelasting kun je onderverdelen in drie boxen. Deze drie boxen bestaan uit:

In de eerste box geef je je winst uit onderneming op. Als je ook in loondienst bent, geef je hier je loon op. Je winst uit onderneming wordt bepaald door je omzet (exclusief omzetbelasting) te nemen, minus je kosten die je gemaakt hebt voor je onderneming.

Denk bij kosten niet alleen aan inkoopkosten voor je voorraad of andere inkoopkosten, maar ook aan telefoonkosten en reiskosten.

Een aanmerkelijk belang geef je aan in box 2. Dit is van toepassing als je 5% of meer van de aandelen hebt in een onderneming.

Wat zijn de tarieven?

De tarieven voor de inkomstenbelasting 2019 zijn (box 1):

SchijfBelastbaar inkomenPercentage
1t/m € 20.38436,65%
2Vanaf € 20.384 t/m € 34.30038,10%
3Vanaf € 34.300 t/m € 68.50738,10%
4Vanaf € 68.50751,75%

Over je box 2 inkomen betaal je 25% belasting. Over je box 3 inkomen betaal je meer naarmate je meer vermogen hebt. Over vermogen tot EUR 75.000,- betaal je gemiddeld 2,871% belasting.

Wanneer doe ik aangifte inkomstenbelasting?

Aangifte inkomstenbelasting doe je jaarlijks. De aangifte dient binnen vier maanden na jaareinde bij de belastingdienst binnen te zijn. Dit is dus voor 1 mei van het daaropvolgende jaar. Je kunt bij de belastingdienst uitstel aanvragen voor het doen van je aangifte.

Belangrijke bepalingen met betrekking tot inkomstenbelasting

Er bestaan verschillende kortingen en belastingvoordelen voor startende ondernemers die interessant voor je kunnen zijn. Met deze kortingen verlaag je je winst uit onderneming en hoef je dus over een lager bedrag belasting te betalen. Wil je meer weten over deze kortingen? Lees deze hier.

Vennootschapsbelasting

Wat is vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting (Vpb) is de belasting die je betaalt op het moment dat je een B.V. hebt of een N.V. In sommige gevallen betaalt ook een vereniging of stichting deze belasting, maar dat zijn meer de uitzonderingen op de regel.

Heb je dus een eenmanszaak of VOF? Dan is de vennootschapsbelasting op jou niet van toepassing.

Wat zijn de tarieven?

De vennootschapsbelasting is verdeeld in twee tarieven. De belastingdienst wil de ondernemingen die minder winst maken ontlasten door een lager tarief te rekenen. Kom je boven een drempelbedrag uit, betaal je meer belasting over dit meerdere bedrag.

De drempelbedragen 2019 zijn:

  • Winst tot EUR 200.000,-: 19% belasting
  • Winst boven EUR 200.000,-: 25% belasting

Wanneer doe ik aangifte vennootschapsbelasting?

Je aangifte vennootschapsbelasting doe je jaarlijks na afloop van je jaar. Als je de aangifte via je boekhouder of accountant laat lopen, zal deze hoogstwaarschijnlijk uitstel voor je aanvragen. In dat geval doe je aangifte voor 1 mei het jaar daarna. De deadline voor de aangifte 2018 is daarmee 1 mei 2020.

Wordt er geen uitstel aangevraagd, dan dient je aangifte voor 1 juni binnen te zijn van het jaar daarop. Hiermee is de deadline voor de aangifte 2018 1 juni 2019. Vraag dit dus goed na bij je boekhouder of accountant.

Belangrijke bepalingen met betrekking tot vennootschapsbelasting

  • Aftrekposten: Binnen de Vpb zijn er de volgende aftrekposten:
  • Verliesverrekening: Op het moment dat je geen winst maakt met je B.V. of N.V., maar verlies, mag je dit verlies meenemen naar komend jaar. De winst die je komend jaar maakt, mag je dan verrekenen met het verlies van dit jaar, zodat je minder, of soms zelf geen, belasting hoeft te betalen.
  • Deelnemingsvrijstelling: Als je een deelneming hebt, vallen de winsten van deze deelneming onder de deelnemingsvrijstelling. Dit is zo gemaakt om te voorkomen dat de deelneming twee keer belasting moet betalen. Namelijk één keer in de eigen aangifte en één keer in de aangifte van de moedermaatschappij die de aandelen houdt.

En nu?

Heb je nog vragen over de verschillende belastingvormen? Loop je ergens tegenaan? In mijn e-book ‘De praktische gids voor startende ondernemers’, vind je veel meer tips én praktische rekenvoorbeelden ten aanzien van de belastingen.

e-boekhouden banner

Nieuwste video's

MKB winstvrijstelling 

Iedere ondernemer in de Inkomstenbelasting ontvangt deze MKB winstvrijstelling. Een vast percentage dat van je winst na ondernemersaftrekposten wordt afgehaald zodat je belastbaar inkomen wordt verlaagd. Hoeveel bedraagt de MKB winstvrijstelling? De MKB winstvrijstelling is een vast percentage van 13,31%. Dit wordt berekend over je winst na ondernemersaftrekposten zoals de startersaftrek en de zelfstandigenaftrek. 

Hoe werkt de MKB winstvrijstelling? De MKB winstvrijstelling wordt voor iedere ondernemer in de Inkomstenbelasting automatisch verwerkt in de aangifte Inkomstenbelasting. Het percentage van 13,31% is een vast percentage en voor iedereen gelijk. 

Wanneer heb je recht op de MKB winstvrijstelling? Je moet ondernemer zijn voor de Inkomstenbelasting. Dat is de enige voorwaarde. Zo hoef je niet te voldoen aan het urencriterium en geldt deze vrijstelling niet alleen voor startende ondernemers. 

Hoe maak je aanspraak op de MKB winstvrijstelling? Deze MKB winstvrijstelling wordt automatisch verwerkt in je aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers. Je hoeft deze niet aan te vragen. Je hoeft ook niet te voldoen aan het urencriterium. 

Hoe verwerk je de MKB winstvrijstelling in je administratie? Je verwerkt de MKB winstvrijstelling niet in je administratie. Je ziet deze terugkomen in de berekening van je aangifte Inkomstenbelasting. Hier hoef je verder niets mee te doen. 

Wil je meer informatie over deze en 18 andere belastingvoordelen voor jou als zzp'er? Dit kun je terugvinden in het e-book 'belastingvoordelen voor zzp'ers' dat je kunt downloaden via thehappyfinancial.com/e-books 

#belastingvoordeel #MKBwinstvrijstelling #zzp #thehappyfinancial

Meer info, templates, e-books en online colleges via thehappyfinancial.com

MKB winstvrijstelling

Iedere ondernemer in de Inkomstenbelasting ontvangt deze MKB winstvrijstelling. Een vast percentage dat van je winst na ondernemersaftrekposten wordt afgehaald zodat je belastbaar inkomen wordt verlaagd. Hoeveel bedraagt de MKB winstvrijstelling? De MKB winstvrijstelling is een vast percentage van 13,31%. Dit wordt berekend over je winst na ondernemersaftrekposten zoals de startersaftrek en de zelfstandigenaftrek.

Hoe werkt de MKB winstvrijstelling? De MKB winstvrijstelling wordt voor iedere ondernemer in de Inkomstenbelasting automatisch verwerkt in de aangifte Inkomstenbelasting. Het percentage van 13,31% is een vast percentage en voor iedereen gelijk.

Wanneer heb je recht op de MKB winstvrijstelling? Je moet ondernemer zijn voor de Inkomstenbelasting. Dat is de enige voorwaarde. Zo hoef je niet te voldoen aan het urencriterium en geldt deze vrijstelling niet alleen voor startende ondernemers.

Hoe maak je aanspraak op de MKB winstvrijstelling? Deze MKB winstvrijstelling wordt automatisch verwerkt in je aangifte Inkomstenbelasting voor ondernemers. Je hoeft deze niet aan te vragen. Je hoeft ook niet te voldoen aan het urencriterium.

Hoe verwerk je de MKB winstvrijstelling in je administratie? Je verwerkt de MKB winstvrijstelling niet in je administratie. Je ziet deze terugkomen in de berekening van je aangifte Inkomstenbelasting. Hier hoef je verder niets mee te doen.

Wil je meer informatie over deze en 18 andere belastingvoordelen voor jou als zzp'er? Dit kun je terugvinden in het e-book 'belastingvoordelen voor zzp'ers' dat je kunt downloaden via thehappyfinancial.com/e-books

#belastingvoordeel #MKBwinstvrijstelling #zzp #thehappyfinancial

Meer info, templates, e-books en online colleges via thehappyfinancial.com

YouTube Video VVVUOE5EY3pBY0NDYkZEV0VFNHNlX2xnLnM5Tm5rWlpzU2tV

MKB winstvrijstelling

the happy financial 11/07/2024 15:02

Misschien vind je deze artikelen ook wel interessant

Wil jij ook direct goed aan de slag als zelfstandig ondernemer?

Download dan hier de startersbundel met het ebook ‘De Praktische Gids voor Startend Ondernemers’ en de 4 meest gebruikte Excel templates. Nu met 35% korting!