Welke kosten zijn aftrekbaar?

Aftrekbare kosten zijn fijn. Door het aftrekken van deze kosten van je winst, wordt je winst van je onderneming lager. En een lagere winst, betekent ook dat je minder belasting hoeft te betalen. 

Maar niet iedere kosten soort is aftrekbaar. En wist je dat er ook kosten zijn die je maar voor een gedeelte mag aftrekken? In deze blog zet ik de mogelijkheden voor je op een rijtje.

Privé of zakelijk

De eerste vraag die je jezelf moet afvragen bij aftrekbare kosten, is of deze zakelijk zijn of niet. Hierin is de belastingdienst heel simpel: Zijn je kosten privé, dan mag je ze niet aftrekken van je winst.

Zijn je kosten zakelijk? Dan mag je ze aftrekken van je winst. Maar let op, niet alle soorten kosten zijn 100% aftrekbaar. Er zijn namelijk ook zakelijke kosten die gedeeltelijk aftrekbaar zijn. Maar ook zakelijke kosten die helemaal niet aftrekbaar zijn.

Aftrekbare zakelijke kosten

Volledig aftrekbare kosten

Volledig aftrekbare kosten zijn kosten die je alleen voor je onderneming en dus zakelijk gebruikt. Denk dat aan de huur van je bedrijfspand, gereedschap of werkkleding.

Gedeeltelijk aftrekbare kosten

Daarnaast bestaan er gedeeltelijk aftrekbare kosten. Dit zijn kosten voor dingen die je zowel zakelijk als privé gebruikt. Denk dan bijvoorbeeld aan je telefoon of je auto. Je mag in het geval van je telefoon alleen het zakelijke deel aftrekken. Voor een zakelijke auto geldt dat je EUR 19 cent per kilometer van je winst mag aftrekken. Meer informatie over zakelijk gebruik van je auto? Lees dan deze blog.

Kosten voor eten en drinken, bijvoorbeeld met zakenrelaties, congressen, seminars en studiereizen, vallen onder de gedeeltelijk aftrekbare kosten. Hiervoor gelden de volgende drempels:

  • Voor 2016 geldt dat je 73,5% van deze kosten mag aftrekken óf het deel dat uitkomt boven EUR 4.500,-.
  • Voor 2017 geldt dat je 80,0% van deze kosten mag aftrekken óf het deel dat uitkomt boven EUR 4.500,-.

Niet aftrekbare kosten

Tenslotte zijn er nog niet aftrekbare kosten. Deze kosten mag je dus niet van je winst aftrekken. Hieronder vallen boetes (bijvoorbeeld een boete die je krijgt van de belastingdienst voor het te laat indienen van je aangifte, of verkeersboetes) en kosten voor je werkruimte thuis. Let op, ten aanzien van deze laatste categorie gelden uitzonderingen. Check hiervoor altijd even de website van de belastingdienst.

Kosten verdelen over de jaren

Trek je je kosten in één jaar ? Dat ligt aan het bedrag van je kosten en of je de kosten hebt gemaakt voor meerdere jaren. Denk dan bijvoorbeeld aan de aanschaf van een nieuwe laptop.

  • Is de aanschaf meer dan EUR 450,- én gebruik je hem meerdere jaren? In dat geval verdeel je de kosten van je aanschaf over meerdere jaren. Dit is afschrijven. Je houdt hierbij rekening met een restwaarde die de laptop nog heeft na een aantal jaar als je hem wilt verkopen. Stel: Je koopt een laptop van EUR 2.000,-. Na 5 jaar kun je deze nog verkopen voor EUR 250,-. Je verdeelt het restant (EUR 2.000,- minus EUR 250,-) over de jaren dat je de laptop gebruikt. Je trekt dan EUR 1.750,- / 5 jaar = EUR 350,- per jaar van je winst af.
  • Kosten die lager zijn dan EUR 450,- én je in één keer gebruikt (zoals kleinere kantoorartikelen, onderhoud van je auto), trek je in één keer af van je winst. Dit doe je in het jaar waarin je de kosten gemaakt hebt.

Nog een paar aandachtspunten

  • Kosten die je maakt vóór de start van je onderneming mag je ook aftrekken. Als je bijvoorbeeld een consultancy traject hebt gevolgd, advies hebt ingewonnen voor de start van je onderneming.
  • Als je BTW aftrekt in je BTW aangifte, dien je je kosten ook af te trekken zonder BTW. Lever je geen BTW belaste artikelen of diensten? Trek dan de kosten inclusief BTW af van je winst. Meer weten over BTW? Lees dan deze blog.
  • Bewaar bonnetjes en facturen van je inkopen. Bij een controle door de belastingdienst moet je kunnen laten zien dat deze kosten echt zakelijk zijn. Wil je weten hoe je een administratie eenvoudig bij kunt houden? Lees dan deze blog.

En nu?

Het aftrekken van kosten doe je aan het eind van het jaar in je aangifte inkomstenbelasting. Heb je vragen over de aftrekbaarheid van kosten? Laat het me weten!

the happy financial

Ik kan mijn crediteuren niet meer betalen

Het kan je als ondernemer natuurlijk altijd gebeuren: je kunt je leveranciers niet meer betalen. Ik geef je een praktisch stappenplan dat je in zo'n geval kunt volgen. 

Je hebt een goed contact met je leverancier (crediteur) en betaalt altijd op tijd. Maar de laatste tijd drogen je liquide middelen op. Wat moet je dan doen? En ook: wat moet je vooral níet doen?

Vooral niet doen

Mijn eerste tip is deze: negeer het probleem vooral niet. Hoe vervelend het ook is, veel ondernemers hebben ermee te maken gehad en je zult zeker niet de laatste zijn. Maar ook dit zijn momenten waarvan je leert als ondernemer. Zie het daarom ook zo. Pak het probleem aan en zorg ervoor dat je de kans dat dit in de toekomst gebeurt, zo klein mogelijk maakt.

De facturen, aanmaningen en dwangbevelen weggooien is dus niet het slimste om te doen. Deze struisvogelpolitiek werkt niet en kaatst alleen maar harder terug. De kans is hierdoor groot dat je in de markt niet alleen bekend zal staan als een slechte betaler, maar ook nog eens als onbetrouwbaar. En een onbetrouwbare klant is zeker niet iets waar andere ondernemers op zitten te wachten.

Wat dan wel? Het stappenplan

1. Maak een overzicht

Zorg eerst dat je een overzicht hebt van de openstaande facturen. Maar kijk ook zeker naar de liquide middelen die je nog hebt, maar ook kunt verwachten de komende tijd. Welke debiteuren heb je uitstaan en gaan binnenkort betalen? Aan de hand van dit overzicht bepaal je de totale schade.

2. Wanneer kun je wel betalen

Met dit overzicht (je liquiditeitsoverzicht), weet je wanneer je wel kunt betalen. Het belang van een goed liquiditeitsoverzicht is daarbij groot.

3. Maak een prioriteitenlijst

De ene leverancier kun je iets later betalen dan de ander. Wanneer je zo ernstig achterloopt met het betalen van de huur van je kantoorpand, dat ze je eruit gaan zetten, is het handig om deze eerst te betalen. Zet dit erbij in je liquiditeitsoverzicht.

4. Bel met leveranciers

Neem contact op met leveranciers en vraag om uitstel van betaling. Of bespreek mogelijkheden om in delen te betalen. Wat hierbij heel belangrijk is, is dat je je gemaakte afspraken nakomt. Je krijgt namelijk zo'n kans van een leverancier vaak maar één keer.

Ook met de belastingdienst zijn vaak goede afspraken te maken wanneer het aankomt op later betalen. Altijd de moeite waard om een keer te bellen.

5. Ga achter debiteuren aan

Bel debiteuren sneller op wanneer ze niet binnen de gestelde debiteurentermijn betaald hebben. Je kunt debiteuren hierbij ook een extra motivatie geven door 2% betalingskorting te geven op de factuur wanneer ze deze binnen 14 dagen betalen. Op deze manier heb je sneller je geld binnen.

6. Besparen

Zorg dat de kosten niet verder oplopen. Bespaar waar mogelijk en geef alleen het hoognodige uit.

7. Blijf je liquiditeit dagelijks in de gaten houden

Een taak die je normaal misschien maar één keer per week doet. Maar in deze tijden is het van groot belang dat je je liquiditeit iedere dag bijhoudt. Kijk daarom iedere dag of er betalingen binnen zijn gekomen van debiteuren. Reken dan ook meteen uit of je de geplande betalingen nog steeds op het afgesproken tijdstip kunt doen.

8. Analyseer

Doe dit niet wanneer het gevaar volledig geweken is, maar doe dit direct: analyseer waar dit liquiditeitstekort vandaan komt. Heb je een grote investering gedaan die je niet voldoende had ingecalculeerd? Of heb je een groot aantal debiteuren die te laat betalen? Heb je een grote hoeveelheid voorraad ingekocht waardoor je werkkapitaal te laag werd?

Wat de oorzaak ook is, voorkom dat dit nog een keer gebeurt. Want op deze manier voorkom je ook een grote hoeveelheid aan stress.

En nu?

Heb jij nog tips voor ondernemers met betalingsproblemen? Laat het me weten!

the happy financial

My week in pictures #40

Deze week: De laatste week voor de vakantie! Hebben jullie dat dan ook? Super veel te doen in zo’n laatste week, alsof je naar een eindsprint rent. Maar goed, terwijl ik dit aan het typen ben, is het officieel: ik heb vakantie! Twee weken echt alleen maar aan mijn bedrijf werken.

Deze week bizar weinig pictures, maar wel meer tekst (= gezwam van mijn kant). 

Zondag 16 juli

In de ochtend crossfit en daarna mijn eerste webinar voor de Business Starter Kit. Deze keer ga ik in op de aangifte BTW van het tweede kwartaal.

Het is duidelijk zomer (eindelijk), want we hebben een hele rij aan BBQ’s en etentjes gepland staan. Deze avond zitten we bijvoorbeeld bij de buren.

Maandag 17 juli

De laatste werkweek! Nou ja, na deze week heb ik natuurlijk mijn bedrijf nog. Maar na deze week heb ik twee weken alleen mijn bedrijf. En daarna nog zes weken werken voordat ik full-time ondernemer ben. Ik ben maar een klein beetje aan het aftellen.

Sinds ik vorige week bekend heb gemaakt dat ik voor mezelf ga beginnen, zijn er ook weer heel veel verrassende dingen gebeurd. Ik heb deze week vooral veel gebeld met mogelijke opdrachtgevers en ik kan je vertellen: het wordt zo gaaf! Er komen echt leuke dingen aan.

Dinsdag 18 juli

Work. Work. Work.

Ik heb een deadline op het werk waar ik al maanden naartoe werk en vandaag hebben we hem met het team gewoon gehaald! Echte afronding lukt pas vrijdag (ik zal je de details besparen), maar ik ben echt happy!

In het verleden heb ik mezelf na afronding van een heel lang project een paar nieuwe Guess schoenen cadeau gedaan. Dit project was een iets grotere bevalling (vier maanden om precies te zijn), dus moet nog even bedenken wat daar tegenover staat.

Woensdag 19 juli

Lekker naar Silke. Kijk er altijd echt naar uit! Silke was op vakantie en mijn serum én dag- en nachtcrème zijn op! Kleine paniek dus.

Ik besluit dat ik de 15 kilometer naar Silke best kan fietsen. En dat gaat goed! Behalve dat ik nog niet helemaal door heb dat ik op de fiets zit, in plaats van in de auto. In het begin rijd ik daarom ook gewoon op de ‘echte’ weg. Voordat er gewonden vallen, kom ik hierachter en ga netjes het fietspad op. #fietsavontuur.

Donderdag 20 juli

Ik ben nu wel echt aan het aftellen naar de vakantie. Gelukkig ben ik niet de enige en heeft zo’n beetje iedereen op kantoor er last van. Kunnen we elkaar lekker lastig vallen.

Vrijdag 21 juli

Mijn laatste dag voor de vakantie! Heel eerlijk: ik ben er echt aan toe! Ik moet toegeven dat ik de laatste maanden best hard gewerkt heb. In de accountancy is het voorjaar altijd de meest drukke periode met deadlines van jaarrekeningen. En dan met mijn bedrijf ernaast, dat ik natuurlijk al een tijdje aan het opbouwen ben, is het nu wel ff klaar.

Dus: Om 3 uur in de middag is mijn laatste jaarrekening de deur uit, heb ik mijn uren geboekt voor de komende twee weken (makkelijkste uienstaat ever) en staat mijn out of office aan. Happy Holidays!

Zaterdag 22 juli

De eerste dag van de vakantie! En gewoon om 6.00 wakker. Heel fijn.

Hoe dan ook, het weer werkt mee en ik ga met een vriendin lunchen. We zitten bij DIT in Den Bosch! Super instagrammeble locatie (= erg belangrijk) en goed eten (= ook erg belangrijk).



En de BBQ marathon kan beginnen: want die avond gaan we naar vrienden voor de volgende BBQ! Yumyumyum.

Voor het eerst achterop n motor 🙀

the happy financial

Hoe kies ik een goed boekhoudpakket

Op gegeven moment gaan de zaken zo goed dat je er niet meer aan ontkomt: Een boekhoudpakket. En die zijn er meer genoeg! Maar hoe kies je nu het boekhoudpakket dat het beste past bij jou en bij je onderneming? Ik geef je mijn tips. 

Van Excel naar boekhoudpakket

Als ondernemer heb je de plicht om een goede administratie bij te houden, die de belastingdienst kan controleren. In welk pakket je dit doet, ben je volledig vrij. Je mag zelfs alles nog op papier doen.

Ik ben zelf mijn administratie gestart in Excel, net als veel collega ondernemers denk ik. En als je een beetje handig bent met Excel, kun je hier een lange tijd mee vooruit. Maar op gegeven moment worden de hoeveelheid transacties te veel of te complex waardoor je vanzelf over wilt stappen naar een boekhoudpakket.

Eisen lijst

Maak eerst een lijst met eisen waaraan je boekhouding dient te voldoen. Enkele basics, die eigenlijk ieder boekhoudpakket hebben, zijn:

Om in de gaten te kunnen houden welke klanten nog niet betaald hebben is een goede debiteurenadministratie ook geen overbodige luxe. Veel software pakketten bieden dit ook aan.

Meer eisen

Kijk vervolgens naar je eigen situatie als ondernemer en waar volgens jou een boekhouding aan dient te voldoen. Ben je veel onderweg? Dan is het handig als je je boekhouding kunt inzien op de telefoon.

Krijg je nog veel facturen van leveranciers binnen? In dat geval kun je het beste een pakket kiezen dat een koppeling heeft met scansoftware.

Heb je een aantal grote klanten of samenwerkingspartners die administratieve verwerking volledig digitaal doen? Overleg dan welk boekhoudpakket een goede koppeling met deze partijen levert.

Let er wel op dat hoe meer eisen je hebt, hoe duurder het pakket vaker wordt. Ook is dit niet bevorderlijk voor het overzicht van je administratie. Kijk daarom eerst naar wat je écht nodig hebt en vul alleen aan wanneer dit iets toevoegt voor jouw bedrijf.

Kosten

Kosten zijn natuurlijk een belangrijk onderdeel ten aanzien van je keuze. Ook hierin zijn voldoende mogelijkheden. Zo is er een groot aanbod aan open source boekhoudpakketten die je gratis kunt gebruiken.

Zijn je eisen hoger, dan kun je zo 80 euro per maand kwijt zijn. Veel software leveranciers bieden de mogelijkheid om het pakket een maand gratis te proberen. Op deze manier kun je zelf uitvinden wat het beste bij je past.

En nu?

Heb jij al een boekhoudpakket? Hoe ben je tot deze keuze gekomen?

the happy financial

Hoe werkt een faillissement?

Je hoopt dat je er nooit mee te maken krijgt als ondernemer: Een faillissement. Hoe werkt een faillissement eigenlijk? Wanneer wordt je failliet verklaard? Wie kan het faillissement aanvragen en kun je als privé persoon ook failliet gaan? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Wat is een faillissement?

Het kan gebeuren dat je ondanks je harde werk onvoldoende geld binnenkrijgt en je rekeningen niet meer kunt betalen. Maar wanneer ga je van een paar rekeningen niet meer kunnen betalen naar een faillissement?

Ondanks dat dit geen leuk onderwerp is waar je als ondernemer liever niet over nadenkt, vind ik het wel belangrijk dat jullie weten hoe een faillissement werkt. Het kan namelijk ook zo zijn dat één van je klanten failliet gaat en je een schuldeiser bent.

Een faillissement is een gerechtelijk beslag op je vermogen. Hierdoor heb je als ondernemer geen zeggenschap meer over je eigen vermogen. Maar voordat het zover is, zijn er nog een aantal stappen te gaan.

De verschillende stappen van een faillissement

1. Aanvraag en faillietverklaring

Het is goed om te weten dat je zowel als privé persoon als rechtspersoon (bijvoorbeeld een BV) failliet verklaard kunt worden.

Een faillissement kan aangevraagd worden door één van de onderstaande partijen:

  • Door een leverancier van je onderneming aan wie je je schulden niet hebt betaald.
  • Door jezelf als ondernemer als je je schulden niet meer kan betalen.
  • Het Openbaar Ministerie.

Aanvraag van faillissement door leveranciers

Als je faillissement wordt aangevraagd door leveranciers, zijn er een aantal voorwaarden:
  • Er moeten minimaal twee leveranciers zijn die je niet betaald hebt.
  • Er moeten twee schulden zijn, waarvan er minimaal één direct opeisbaar is (dit houdt in dat de betalingstermijn is verstreken en je de schuld moet betalen).
  • Je bent als ondernemer opgehouden met betalen. In veel gevallen kun je betalingsregelingen afspreken als je moeite hebt met betalen. Zorg dan wel dat je je houdt aan deze betalingsafspraak.

Een faillissement kan worden ingewilligd door de rechtbank, met tussenkomst van een advocaat.

Aanvraag van faillissement door jezelf als ondernemer

Op het moment dat je jezelf als privé persoon of je BV failliet wilt laten verklaren, kun je dit zonder tussenkomst van een advocaat regelen. Je maakt dan een afspraak met de griffier van de afdeling insolventie. Laten we hopen dat het nooit nodig is.

2. Beheer door de curator

Na de faillietverklaring verlies je als ondernemer het beheer over je vermogen. Je kan dan dus niet meer bij je rekeningen of activa. Een curator wordt door de rechtbank aangesteld en hij / zij mag als enige beschikken over het vermogen.

3. Opheffing wegens gebrek aan baten

Opheffing wegen een gebrek aan baten is in Nederland nummer 1 reden van een faillissement. Dit houdt in dat er te weinig geld is om aan de schulden te voldoen.

4. Verificatievergadering

Als er geen sprake is van een opheffing wegens gebrek aan baten, vindt een verificatievergadering plaats. Dit is een onderzoek om na te gaan of de vorderingen van je leveranciers juist zijn. Op zo’n vergadering worden deze allemaal doorgenomen. Als de partijen het niet eens worden over een vordering, beslist de rechter.

5. Akkoord

Bij een akkoord biedt je als failliete ondernemer aan om een deel van je schulden af te betalen. In ruil hiervoor ontvang je een totale kwijtschelding. Dit mag je maar één keer aanbieden tijdens het faillissement.

6. Vereffening

Wanneer er geen akkoord is, of niet is goedgekeurd, treedt de zogenaamde ‘staat van insolventie’ in. Insolventie betekent onvermogen. De curator gaat vervolgens verder tot de afwikkeling van het faillissement. De boedel wordt verkocht en de opbrengst hiervan wordt verdeeld onder je schuldeisers.

7. Uitdelingslijst

Aan het eind van het faillissement stelt de curator een uitdelingslijst op. Op deze lijst staat:

  • Je schuldeisers en de omvang van de schulden.
  • Het bedrag dat de schuldeisers zullen ontvangen.
  • De ontvangen uit het faillissement.
  • De uitgaven in het faillissement.

En nu?

Let op! Een Nederlands faillissement beperkt zich niet alleen tot het vermogen in Nederland. Ook het vermogen in het buitenland valt onder het faillissement.
Ik hoop dat je nooit te maken krijgt met een faillissement. Onderneem tijdig actie door een budget op te stellen, kosten te besparen en nieuwe klanten aan te trekken.

Hoge kosten als ondernemer? Niet met deze 5 tips!

Als ondernemer ben je de hele dag bezig om nieuwe klanten binnen te halen, opdrachten uit te voeren. Je omzet groeit, maar als je kosten net zo hard stijgen, zul je onder aan de streep niet zoveel overhouden. 

In deze blog geef ik je 5 praktische tips om je dagelijkse kosten zo laag mogelijk te houden. Met natuurlijk als doel om zoveel mogelijk over te houden na een maand hard werken.

1. Gebruik zoveel mogelijk gratis software

Of het nu gaat om je boekhouding, het maken van facturen, het ontwerpen van flyers, maak zoveel mogelijk gebruik van gratis software. Software leveranciers bieden hun diensten vaak gratis aan tot je een bepaalde omvang bereikt. Zo lang je kunt profiteren van deze gratis software, zeg ik: doen!

2. Bied ruildiensten aan

Krap bij kas, maar wel een website update nodig? En ben je bijvoorbeeld fotograaf? Spreek dan af dat je een website update krijgt in ruil voor een mooie reportage.

Let er wel op dat de diensten die je ruilt van ongeveer dezelfde waarde zijn. Maar dit is zeker een mooie manier om te krijgen wat je nodig hebt voor je bedrijf zonder daadwerkelijk geld uit te geven.

3. Onnodige marketing uitgaven

Er zijn een groot aantal bedrijven die het hebben weten te maken zonder een gigantisch marketing budget. Met nul uitgaven kun je via social media de aandacht krijgen voor je product of dienst. Ja, dit kost heel veel tijd en energie. Maar het scheelt je wel ontzettend veel.

Doe je een giveaway? Zorg dan dat je bedrijven in de regio dit laat sponsoren.

4. Huur geen kantoor ruimte

Een kantoorruimte huren in je eentje is zeker in het begin geen must. Wil je wel het gevoel van collega’s om je heen? Ga dan naar een co-working space. Deze zijn vaak gratis en je leert er weer nieuwe mensen kennen.

Een grote, mooi ingerichte kantoor ruimte is natuurlijk hartstikke fijn. Maar reken maar eens uit wat het je scheelt in de maand als je hierop kunt besparen.

5. Ontdek de mogelijkheden van co-sharing

Co-sharing op het gebied van auto’s is hartstikke hip. Je hebt alleen een auto op het moment dat je hem nodig hebt en betaalt er dan ook alleen voor wanneer je hem nodig hebt. Doei dure auto voor de deur.

En nu?

Welke tips heb jij nog? Welke kosten vind je zelf heel hoog als ondernemer? Laat het me weten!

Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017
Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017

Hoe bepaal ik mijn uurtarief als ZZP-er?

Je bent ZZP-er en je eerste opdrachten komen binnen. Maar hoe weet je nu welk uurtarief je moet vragen? Hoe zorg je ervoor dat al je kosten gedekt zijn, maar ook dat je genoeg overhoudt? Ik help je met die berekening.

Je basissalaris

Neem allereerst een basis salaris in je hoofd. Dit is het salaris dat je over een heel jaar wilt gaan verdienen als ZZP-er.

Je overheadkosten

Je hebt als ZZP-er te maken met allerhande kosten, die voorheen door je werkgever betaald werden. Dit zijn de kosten die je altijd hebt, ongeacht of je opdrachten hebt lopen. Daarom moeten deze kosten gedekt zijn door je salaris, anders zou het zo maar kunnen zijn dat je verlies maakt.

Waar moet je dan aan denken?

  • Internet
  • Huur van kantoorruimte
  • Website kosten
  • Laptop
  • Telefoon
  • Promotie en marketing
  • Accountant / administratie
  • Software

Maar vergeet ook zeker deze vier kostenposten niet:

  • Je pensioen opbouw. Als ZZP-er bouw je geen pensioen meer op bij een werkgever, maar ben je zelf verantwoordelijk voor je oude dag. Wil je weten welke mogelijkheden je hebt als ondernemer? Lees dan deze blog over pensioen voor ondernemers.
  • Verzekeringen. Ook een onderdeel van het zelfstandig ondernemen is zelf je verzekeringen regelen (en betalen). Neem hiervoor daarom ook een kostenpost op. In deze blog heb ik de belangrijkste verzekeringen voor ondernemers op een rijtje gezet.
  • Omzetbelasting oftewel BTW. Over omzet die je maakt dien je omzetbelasting af te dragen. Hier mag je de BTW die je betaalt op de inkopen vanaf halen. Maar als je meer omzet dan je inkoopt (wat uiteindelijk je doel is om winst te behalen), zul je BTW moeten betalen. Wil je weten hoe BTW precies werkt? Lees dan deze blog. En wist je dat je als kleine ondernemer BTW korting kunt krijgen?
  • Als je in loondienst bent, betaal je via je loonstrook loonbelasting. Dit betaal je als ZZP-er jaarlijks via je inkomstenbelasting. Omdat sprake is van een progressief stelsel in Box 1 betaal je meer belasting naarmate je meer verdiend hebt.

Je aangepast salaris

Inmiddels heb je je basissalaris en je vaste overhead kosten in beeld. Dit totaal maakt je aangepast jaarsalaris.

Rekenvoorbeeld: Basissalaris EUR 40.000,- + overheadkosten EUR 15.000,- = EUR 55.000,-.

In dit rekenvoorbeeld dien je dus minimaal EUR 55.000,- te gaan verdienen in een jaar als ZZP-er.

Bepaal je directe uren

Natuurlijk kun je dag en nacht werken, en als ZZP-er zul je dat gevoel soms ook zeker hebben. Maar daar gaan we voor de berekening niet vanuit. Je hebt namelijk ook te maken met vakantiedagen en indirecte uren.

Indirecte uren zijn uren die je wel besteed aan je onderneming, maar die je niet aan een klant kunt factureren. Denk dan aan marketing en promotie, netwerkevents, administratie, e-mails, bijhouden van je website.

Rekenvoorbeeld: Per saldo heeft een jaar 52 * 40 werkbare uren. Dit zijn 2.080 uur. Hou rekening met 5 vakantieweken in het jaar. Dit zijn 25 dagen * 8 uur, dus 200 uur.

Vervolgens ben je niet 100% direct inzetbaar, maar ben je ongeveer 25% indirect bezig. Daarmee zijn je totale directe uren in een jaar 2.080 minus 200 maal 75% = 1.410 uur.

De berekening van je uurtarief

Je weet je aangepast jaarsalaris en je directe uren op jaarbasis. De laatste berekening van je uurtarief is daarmee een hele simpele berekening. Je deelt namelijk je aangepast jaarsalaris door het aantal directe uren.

Rekenvoorbeeld: EUR 55.000,- / 1.410 uur = EUR 39,- per uur.

Let er wel op dat je dit uurtarief communiceert naar klanten exclusief BTW.

En nu?

Kun je hiermee je uurtarief berekenen? Heb jij al een vast uurtarief? Vond je dit lastig te bepalen? Heb je nog vragen? Let me know!

Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017
Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017

Hoe vaak moet ik mijn administratie doen?

Je hebt een onderneming en je hebt je administratie ingericht. Je bent helemaal happy want alles zit in één mooi overzicht en je weet wat je moet doen. Maar hoe vaak moet je je administratie nu bijwerken? En wat doe je dan dagelijks, wekelijks, maandelijks of per jaar? Ik zet het voor je op een rijtje. 

De ‘boekhouding’ doen

Voor veel ondernemers die ik spreek is de boekhouding doen niet hun meest favoriete tijdverdrijf. Toch jammer, want als ik naar mezelf kijk, word ik altijd gelukkig van het bijwerken van mijn administratie. Maar goed, dat zal een ‘financial’- afwijking zijn.

Toch ontkom je er niet aan en zul je periodiek je administratie moeten bijwerken. Maar als je niet zo nerdy bent als ik en dus elke dag met je boekhouding bezig wilt zijn, hoe zorg je er dan voor dat je on-top-of-things blijft? Ik heb het onderstaand in checklist vorm weergegeven.

Dagelijks

  • Check je bankstand.
  • Ga na hoeveel facturen je nog moet betalen en hoeveel klanten vandaag moeten betalen.

Wekelijks

  • Verstuur facturen aan klanten.
  • Betaal facturen van je leveranciers.
  • Verwerk de bankbetalingen in je administratie.
  • Maak een update van de debiteuren en stuur herinneringsmails uit. Wil je weten wat je kunt doen als je klanten niet betalen?

Maandelijks

  • Betaal de salarissen (vergeet jezelf niet te betalen!).
  • Doe aangifte loonheffing.
  • Doe aangifte BTW (of per kwartaal als je dat zo hebt ingeregeld).
  • Als je voorraad hebt: doe een inventarisatie van de aanwezige voorraad. Kunnen er artikelen weg? Is de kwaliteit nog voldoende?
  • Maak een overzicht op zodat je weet wat je die maand verdiend hebt, dit met behulp van een winst & verliesrekening.

Per kwartaal

  • Maak een update van je budget voor het jaar. Is de verwachting nog steeds dat je die omzet gaat halen? Of loopt alles juist ontzettend goed en lig je zelfs voor op schema. Maak hiervoor een nieuwe kolom naast je oorspronkelijke budget zodat je beter kunt vergelijken aan het eind van het jaar.
  • Doe aangifte BTW.

Jaarlijks

  • Doe aangifte inkomstenbelasting als je een eenmanszaak hebt.
  • Doe aangifte vennootschapsbelasting als je een BV hebt.
  • Maak een balans en winst & verliesrekening op voor het gehele jaar. Wil je weten hoe? Lees dan deze blog.
  • Analyseer je cijfers van het gehele jaar. Wat ga je volgend jaar anders doen? Wat blijf je zeker zo doen, want het is duidelijk dat dat werkt? Stel vervolgens een budget op voor het nieuwe jaar.
  • Doorloop je pensioen en je verzekeringen en breng indien nodig wijzigingen aan.

En nu?

Zijn er nog andere zaken die je periodiek doet ten aanzien van je boekhouding? Heb je vragen? Let me know!

 

Belastingvoordelen voor starters

Als startende ondernemer heb je veel kosten. Veel meer dan je lief is waarschijnlijk. En aan de andere kant zit je onderneming ook nog eens in een groeifase waardoor je meestal niet meteen het geld ziet binnenstromen. Ik snap dat je dan niet echt staat te springen om volle bak belasting te betalen over de winst die je wel overhoudt. Gelukkig zijn er een aantal belastingvoordelen voor starters. Ik zet ze voor je op een rijtje. 

Belastingvoordelen voor starters

Wat houden deze belastingvoordelen eigenlijk in? Aan het eind van het jaar maak je de balans op van je onderneming. Je telt al je inkomsten bij elkaar op en haalt daar je kosten vanaf. Over de winst die je overhoudt betaal je belasting. Deze belasting kun je verlagen door middel van onderstaande belastingvoordelen voor starters. Hierdoor hoef je dus minder belasting te betalen.

Zelfstandigenaftrek

Belangrijk om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek is het urencriterium. Dat wil zeggen dat je minimaal 1.225 uur voor je onderneming gewerkt moet hebben in het jaar. Voldoe je hieraan? Dan mag je in 2017 EUR 7.280,- van je winst aftrekken. Is je winst lager dan dit bedrag? Geen nood, je mag het restant meenemen naar de volgende 9 jaar.

Startersaftrek

Als je recht hebt op zelfstandigenaftrek (omdat je minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt gewerkt), heb je ook recht op startersaftrek. Hierdoor kun je nog eens EUR 2.123,- (2017) aftrekken. Deze aftrekpost mag je wel maar 2 keer gebruiken in 5 jaar tijd.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Een hele mond vol, maar de KIA houdt in dat je een percentage van de investeringen die je doet voor je bedrijf, mag aftrekken van je winst. De belastingdienst ziet een investering pas ook echt als investering als deze minimaal EUR 450,- is. Daarnaast dien je minimaal EUR 2.300,- te investeren in een jaar om in aanmerking te komen voor de KIA. Investeringsbedragen en het percentage van je investeringsbedrag mag aftrekken van je winst:

Totaal van investeringen in 2017 KIA 2017
niet meer dan € 2.300 0%
€ 2.301 t/m € 56.192 28% van het investeringsbedrag
€ 56.193 t/m € 104.059 € 15.734
€ 104.060 t/m € 312.176 € 15.734 min 7,56% van het investeringsbedrag dat uitkomt boven € 104.059
€ 312.177 en meer 0%

Let erop dat als je recht hebt op BTW aftrek, je ook de investeringen zonder BTW meeneemt. Meer weten over BTW? Lees dan deze blog.

Aftrekbare zakelijke kosten

Kosten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar van je winst. Maar dit geldt alleen voor zakelijke kosten. Privé kosten zijn dus niet aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn, of helemaal niet. Op de website van de belastingdienst staat een complete lijst met beperkt en niet-aftrekbare kosten.

Verliesverrekening

Het kan natuurlijk dat je onderneming in het begin zelfs verlies maakt. Stel dat je daarnaast ook in loondienst werkt, verreken je dit verlies met je loon uit loondienst. Hierdoor draag je per saldo minder belasting af.

Heb je op totaalniveau in box 1 (inkomen uit werk en woning) een negatief saldo? Dan mag je dit verlies verrekenen met je belastbaar inkomen van de afgelopen drie jaar (carry back). In dat geval krijg je een teruggaaf over de voorgaande jaren.

Is carry back niet mogelijk? Dan mag je het verlies verrekenen met de winst die je de komende negen jaar gaat maken met je onderneming (wat je natuurlijk gaat doen, want je onderneming gaat als een speer!). Dit noemen ze carry forward.

En verder?

Zowel de KIA als de aftrekbare zakelijke kosten zijn niet alleen van toepassing voor starters, maar gelden voor iedere ondernemer. In het begin zullen deze aftrekposten echter nog heel veel doen aan je te betalen belasting vanwege de beperkte winst die je behaald (of niet natuurlijk als alles over rozen gaat!).

En nu?

Heb je als ondernemer nog meer tips? Heb je nog vragen? Let me know!

Follow my blog with Bloglovin