Hoe kies ik een goed boekhoudpakket

Op gegeven moment gaan de zaken zo goed dat je er niet meer aan ontkomt: Een boekhoudpakket. En die zijn er meer genoeg! Maar hoe kies je nu het boekhoudpakket dat het beste past bij jou en bij je onderneming? Ik geef je mijn tips. 

Van Excel naar boekhoudpakket

Als ondernemer heb je de plicht om een goede administratie bij te houden, die de belastingdienst kan controleren. In welk pakket je dit doet, ben je volledig vrij. Je mag zelfs alles nog op papier doen.

Ik ben zelf mijn administratie gestart in Excel, net als veel collega ondernemers denk ik. En als je een beetje handig bent met Excel, kun je hier een lange tijd mee vooruit. Maar op gegeven moment worden de hoeveelheid transacties te veel of te complex waardoor je vanzelf over wilt stappen naar een boekhoudpakket.

Eisen lijst

Maak eerst een lijst met eisen waaraan je boekhouding dient te voldoen. Enkele basics, die eigenlijk ieder boekhoudpakket hebben, zijn:

Om in de gaten te kunnen houden welke klanten nog niet betaald hebben is een goede debiteurenadministratie ook geen overbodige luxe. Veel software pakketten bieden dit ook aan.

Meer eisen

Kijk vervolgens naar je eigen situatie als ondernemer en waar volgens jou een boekhouding aan dient te voldoen. Ben je veel onderweg? Dan is het handig als je je boekhouding kunt inzien op de telefoon.

Krijg je nog veel facturen van leveranciers binnen? In dat geval kun je het beste een pakket kiezen dat een koppeling heeft met scansoftware.

Heb je een aantal grote klanten of samenwerkingspartners die administratieve verwerking volledig digitaal doen? Overleg dan welk boekhoudpakket een goede koppeling met deze partijen levert.

Let er wel op dat hoe meer eisen je hebt, hoe duurder het pakket vaker wordt. Ook is dit niet bevorderlijk voor het overzicht van je administratie. Kijk daarom eerst naar wat je écht nodig hebt en vul alleen aan wanneer dit iets toevoegt voor jouw bedrijf.

Kosten

Kosten zijn natuurlijk een belangrijk onderdeel ten aanzien van je keuze. Ook hierin zijn voldoende mogelijkheden. Zo is er een groot aanbod aan open source boekhoudpakketten die je gratis kunt gebruiken.

Zijn je eisen hoger, dan kun je zo 80 euro per maand kwijt zijn. Veel software leveranciers bieden de mogelijkheid om het pakket een maand gratis te proberen. Op deze manier kun je zelf uitvinden wat het beste bij je past.

En nu?

Heb jij al een boekhoudpakket? Hoe ben je tot deze keuze gekomen?

the happy financial

5X: Waar loop je tegenaan als startende ondernemer?

Je bent je onderneming gestart, super spannend! Al snel zie je dat je een gat in de markt hebt ontdekt en dat je onderneming goed loopt. Maar dan loop je ook tegen een aantal praktische zaken aan. Op het gebied van administratie en belastingen. Hoe regel je dat allemaal als startende ondernemer?

Als startende ondernemer krijg je van alles voor je kiezen. Je hebt te maken met de inkoop van je goederen, het bijhouden van je website, het opstellen van een marketing plan, het tevreden houden van je klanten. En dan komt daar ook nog eens de administratie bovenop, of nog leuker: de belasting.

Gelukkig ben je niet de eerste ondernemer die hier tegenaan loopt en hoef je het wiel niet iedere keer opnieuw uit te vinden. Ik zet de vijf belangrijkste punten op een rijtje, waar je (waarschijnlijk) tegenaan gaat lopen op het gebied van administratie en belastingen.

Ik ben er hierbij wel vanuit gegaan dat je de eerste hobbel al genomen hebt, namelijk het oprichten van je onderneming. Heb je daar vragen over, dan kun je deze blog lezen.

1. Bijhouden van de administratie

Vanuit de belastingdienst een verplichting, maar ook voor jezelf heel fijn: Het bijhouden van je administratie. Het klinkt als een saaie en lastige klus, maar is essentieel voor je onderneming. Je wilt toch ook weten hoeveel je verdient? En welke klanten nog niet betaald hebben, waar je dus nog even achteraan moet?

Het bijhouden van de administratie kan op verschillende manieren. Wanneer je een beetje handig bent in Excel is dit een optie. Maar er zijn gelukkig ook genoeg (gratis) online boekhoudpakketten. Binnenkort heb ik een blog over de keuze van je boekhoudpakket online staan.

Wil je weten wat je allemaal moet bewaren in je administratie en hoe je je administratie praktisch op kunt zetten? Lees dan deze blog.

2. Belastingen

Als ZZP-er via een eenmanszaak krijg je in ieder geval te maken met twee soorten belastingen: BTW en inkomstenbelasting.

BTW

Voor de BTW (omzetbelasting) vraag je na ontvangst van je KvK nummer een BTW nummer aan waarmee je BTW aangifte kunt doen. Dit kun je per maand of per kwartaal doen. Het merendeel van de ondernemers kiest voor aangifte per kwartaal. Voornamelijk omdat dit minder werk is.

Wil je meer weten over hoe BTW en de BTW aangifte werkt? Lees dan deze blog. Wist je dat je onder bepaalde voorwaarden gebruik kunt maken van BTW korting? Ik heb de voorwaarden hier op een rijtje gezet.

Inkomstenbelasting

Daarnaast krijg je te maken met inkomstenbelasting. Deze belasting betaal je jaarlijks via de aangifte Inkomstenbelasting. Ook voor deze belasting gelden een aantal voordelen waar je als startende ondernemer gebruik van kunt maken, ik heb deze hier voor je op een rijtje gezet.

De inkomstenbelasting bestaat uit drie boxen, die ik in onderstaande blogs voor je heb uitgelegd:

3. Verzekeringen

Welke verzekeringen zijn als ondernemer verplicht? En welke zijn handig om te hebben? Welke dekking heb ik nodig en wat valt er onder mijn privé verzekering? Maar ook: Welke verzekering heb je totaal niet nodig? Allemaal vragen die op je afkomen wanneer je net gestart bent als ondernemer. Dit heb ik voor je op een rijtje gezet in deze blog.

4. Pensioen

Het klinkt misschien nog ver weg, maar zeker handig om alvast over na te denken: je pensioen. Want als ondernemer bouw je niet automatisch pensioen op naast je AOW. Hiervoor heb je verschillende mogelijkheden, sparen, beleggen, collectief pensioenfonds. De meest voorkomende negen (!) opties heb ik in deze blog voor je op een rijtje gezet.

5. Zakelijke bankrekening

Zeker in het begin geen must (want je betaalt er gewoon geld voor), maar na korte tijd ga je dit waarschijnlijk wel heel handig vinden: een zakelijke bankrekening. Voor je administratie is het wel zo prettig om je zakelijke en privé uitgaven goed uit elkaar te kunnen houden. Dit dien je namelijk ook apart op te geven bij de aangifte inkomstenbelasting.

Daarnaast staat het ook wel professioneel als klanten naar jouw zakelijke rekeningnummer kunnen overschrijven.

En nu?

Natuurlijk hoef je niet alles in één keer te weten als startende ondernemer. Gelukkig zijn er ook genoeg mensen je voorgegaan die je kunnen voorzien van tips en tricks. Maar ook het inwinnen van advies kan zeker geen kwaad.

Samen met House of Tax heb ik daarom de Business Starter Kit opgesteld. Hierbij kun je aan accountants (that’s me, the happy financial) en belastingadviseurs door middel van korte lijnen (via e-mail of WhatsApp) je vraag stellen. Gegarandeerd heb je binnen 24 uur reactie.

En dan geen ellenlange mails waar je nog niets mee kan. Nee, praktische informatie waarmee je verder kunt. Voor slechts € 20,- heb je een maand lang support van deze professionals.

En als je je inschrijft vóór 30 juni, maak je ook nog eens kans op een gratis abonnement op de Business Starter Kit tot het eind van het jaar!

Kijk hier voor de voorwaarden of om je in te schrijven.

the happy financial

Zeven financiële termen die iedere ondernemer moet kennen

Herken je dit? Je zit midden in een goede bespreking met je boekhouder of met de bank en ineens beginnen ze met moeilijke woorden te strooien? Je doet je best om het bij te houden, maar door de verschillende termen weet je gewoon niet zo goed welke kant ze op willen. Hierdoor zou je zo maar eens ‘ja’ kunnen zeggen op de verkeerde dingen. Ik zet de zeven belangrijke financiële woorden voor je op een rijtje.

1. Jaarrekening

Ieder jaar stelt je onderneming een jaarrekening op. Vanuit deze jaarrekening zie je hoe je onderneming het gedaan heeft. De twee belangrijkste onderdelen in een jaarrekening zijn de balans en winst & verliesrekening.

Hoe groter je onderneming, hoe meer eisen de wet stelt aan de inrichting van je onderneming. Classificeert je onderneming als middelgroot, dan is bijvoorbeeld een accountantscontrole verplicht. Je bent middelgroot als je aan minimaal twee van deze drie voorwaarden voldoet:

  • Balanstotaal is groter dan EUR 6 miljoen
  • Netto omzet is minimaal EUR 12 miljoen
  • Aantal werknemers is minimaal 50

2. Balans

Een balans geeft aan de ene kant je vermogen weer, dit is de debet zijde. Hieronder vallen bijvoorbeeld je machines, voorraad, maar ook je debiteuren en je positieve banksaldo.

Aan de andere zijde van de balans staat hoe je deze middelen gefinancierd hebt (credit zijde). Dit kan door zowel eigen vermogen, als door leningen. Deze leningen kunnen leningen van de bank zijn, maar ook crediteuren vallen hieronder.

Het mooie van een balans is dat deze altijd in evenwicht is. Als aan de ene kant EUR 100,- staat, staat dit exacte bedrag ook aan de andere kant. Is dit niet het geval, gaat er iets niet goed in je boekhouding.

Wil je meer weten over hoe een balans in elkaar zit? Lees dan deze blog.

3. Winst & Verlies rekening

Je winst & verlies rekening geeft weer hoe je onderneming het dit jaar gedaan heeft en hoeveel winst je behaald hebt.

Allereerst begin je met je netto omzet. Hier haal je je inkoopkosten vanaf, bijvoorbeeld inkoop van je voorraad. Vervolgens heb je allerlei overige kosten. Denk dan aan de huur van je pand, kosten voor je medewerkers en kosten voor je boekhouder.

Het resultaat dat overblijft is het resultaat voor belasting. Hier dien je vervolgens inkomstenbelasting over te betalen als je een eenmanszaak hebt en vennootschapsbelasting als je een B.V. hebt.

Wil je meer weten over een winst & verlies rekening, lees dan deze blog.

4. Debiteuren & Crediteuren

Niet alleen een super grappige serie, zeker als je financial bent en dit heel herkenbaar is. Maar ook echte woorden die in de financiële wereld worden gebruikt.

Debiteuren zijn je klanten en hier krijg je geld van. Je crediteuren zijn je leveranciers die je nog moet betalen.

5. Cash flow

Vaak zegt een cash flow meer dan je winst uit onderneming zoals dit blijkt uit je winst & verliesrekening. Je cash flow is namelijk de mutatie in je liquide middelen. Dit is niet altijd gelijk aan je winst uit onderneming.

Voor je cash flow ben je afhankelijk van je debiteuren die jou moeten betalen en de crediteuren die jij nog moet betalen.

Een goede cash flow is van groot belang voor de continuïteit van je onderneming. Je kunt namelijk nog zulke goede ideeën hebben en zoveel klanten, maar als je meer moet betalen aan je crediteuren dan er binnenkomt via je debiteuren, heb je wel een probleem.

Veel ondernemers sturen dan ook op een (wekelijkse) cash flow. Wat is mijn huidige bankstand? Wat komt er binnen deze week? En hoeveel ga ik betalen? Kom ik dan ergens in de knoei met mijn bankstand?

6. Eigen vermogen

Je eigen vermogen staat niet gelijk aan de liquide middelen die je hebt en ook niet gelijk aan de winst uit je onderneming. Je eigen vermogen is het vermogen dat niet van derden is om je activa te kunnen financieren, zie hiervoor ook het stuk over de balans.

Over het algemeen wordt een onderneming financieel gezond verklaard als deze een behoorlijke portie eigen vermogen heeft. Vaak wordt hiervoor een percentage van 25% gehanteerd. Dit houdt in dat van 25% van je vermogen eigen vermogen is, en 75% vreemd vermogen, zoals schulden aan de bank of aan leveranciers.

7. Afschrijvingen

Als je investeringen doet in bedrijfsmiddelen die langer dan één jaar meegaan én ook nog eens duurder waren dan EUR 450,- (exclusief BTW), ga je deze investeren. Op je balans komen deze dan terecht op je debet zijde.

Vervolgens bepaal je de levensduur van je bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld drie jaar. En je restwaarde. De restwaarde is het bedrag waarvoor je dit nog kunt verkopen na drie jaar. Vervolgens ga je dit bedrijfsmiddel afschrijven over de drie jaar waarin je het bedrijfsmiddel gebruikt. Dit afschrijven doe je om te voorkomen dat je in het ene jaar hele hoge kosten hebt, terwijl je ook in de komende jaren nog gebruikt maakt van dit bedrijfsmiddel. Afschrijvingen verstoren dus je winst & verliesrekening omdat deze wel behoren tot de kosten, maar niet meer ieder jaar zorgen voor cash out.

 

En natuurlijk een rekenvoorbeeld, zoals een echte financial:

 

Aanschaf laptop van EUR 1.400,-

Restwaarde EUR 200,-

Levensduur 3 jaar

Af te schrijven bedrag EUR 1.400,- minus EUR 200,- is EUR 1.200,-

Afschrijving per jaar is EUR 1.200,- gedeeld door drie jaar is EUR 400,- per jaar.

 

En nu?

Nog een laatste tip voor als je je gesprek aan gaat met je bank of boekhouder: Bereid je goed voor en schrijf je vragen op. Laat je niet afschepen en vraag gewoon door. Ook als termen niet duidelijk zijn, blijf net zo lang vragen tot je het snapt.

 

the happy financial

Hoe weet je of een leverancier betrouwbaar is?

Net zoals je je klanten moet vertrouwen dat ze je betalen, moet je ook je leveranciers kunnen vertrouwen dat ze goede kwaliteit leveren. Maar hoe weet je of een leverancier betrouwbaar is? Ik geef je mijn tips.

Betrouwbare leveranciers

Een groot gedeelte van zakendoen is gebaseerd op vertrouwen. Je vertrouwt erop dat een klant betaalt en je vertrouwt erop dat een leverancier volgens afspraak levert. Maar hoe kun je het risico dat een leverancier dit niet doet, inperken? Hoe zorg je ervoor dat jouw risico als ondernemer beperkt blijft?

Vraag het aan collega ondernemers

Zit je in een bepaalde branche en ken je een aantal collega’s? Grote kans dat zij te maken hebben gehad met dezelfde leverancier. Vraag na wat hun ervaringen zijn geweest met deze leverancier.

Kwam hij zijn afspraken na? Was de kwaliteit zoals ze verwacht hadden? Zouden ze in de toekomst nog zakendoen met deze leverancier? En hebben ze nog tips voor je?

In dit geval geldt zeker: durf te vragen! Als jij vervelende ervaringen hebt gehad met een leverancier ben je toch ook zeker niet te beroerd om dit te delen met je collega’s om hen ervoor te behoeden?

Doe een rondje Google

Vaak hoef je maar snel de naam van je potentiële leverancier te Google-en en je ziet direct een aantal reviews. Nu is het wel zo dat reviewers voornamelijk negatieve reviews plaatsen, maar als je meerdere keren terug ziet komen dat deze leverancier zijn afspraken niet nakomt, zeg ik: niet doen.

Betaal in delen

Klanten doen het waarschijnlijk ook bij jou, dus waarom zou jij het niet doen bij één van je leveranciers? Betaal pas volledig als het complete project of opdracht is opgeleverd. Vaak is een nog te ontvangen betaling voor een leverancier voldoende om nog even dat laatste stapje te zetten.

Zorg er wel voor dat je dit vooraf duidelijk communiceert met je potentiële leverancier. Je wilt ook niet in de markt bekend staan als degene die ‘zomaar’ betalingen achterhoudt.

Vertrouw op je gevoel

Je eigen intuïtie is vaak goud waard. Zegt ergens een stemmetje vanbinnen dat er iets niet in de haak is, luister hier dan naar en ga niet met degene in zee.

En nu?

Heb jij zelf wel eens te maken gehad met een leverancier die uiteindelijk niet te vertrouwen bleek? Wat heb je toen gedaan? Heb je nog meer tips? Laat het me weten?

 

the happy financial

Hoe werkt een faillissement?

Je hoopt dat je er nooit mee te maken krijgt als ondernemer: Een faillissement. Hoe werkt een faillissement eigenlijk? Wanneer wordt je failliet verklaard? Wie kan het faillissement aanvragen en kun je als privé persoon ook failliet gaan? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Wat is een faillissement?

Het kan gebeuren dat je ondanks je harde werk onvoldoende geld binnenkrijgt en je rekeningen niet meer kunt betalen. Maar wanneer ga je van een paar rekeningen niet meer kunnen betalen naar een faillissement?

Ondanks dat dit geen leuk onderwerp is waar je als ondernemer liever niet over nadenkt, vind ik het wel belangrijk dat jullie weten hoe een faillissement werkt. Het kan namelijk ook zo zijn dat één van je klanten failliet gaat en je een schuldeiser bent.

Een faillissement is een gerechtelijk beslag op je vermogen. Hierdoor heb je als ondernemer geen zeggenschap meer over je eigen vermogen. Maar voordat het zover is, zijn er nog een aantal stappen te gaan.

De verschillende stappen van een faillissement

1. Aanvraag en faillietverklaring

Het is goed om te weten dat je zowel als privé persoon als rechtspersoon (bijvoorbeeld een BV) failliet verklaard kunt worden.

Een faillissement kan aangevraagd worden door één van de onderstaande partijen:

  • Door een leverancier van je onderneming aan wie je je schulden niet hebt betaald.
  • Door jezelf als ondernemer als je je schulden niet meer kan betalen.
  • Het Openbaar Ministerie.

Aanvraag van faillissement door leveranciers

Als je faillissement wordt aangevraagd door leveranciers, zijn er een aantal voorwaarden:
  • Er moeten minimaal twee leveranciers zijn die je niet betaald hebt.
  • Er moeten twee schulden zijn, waarvan er minimaal één direct opeisbaar is (dit houdt in dat de betalingstermijn is verstreken en je de schuld moet betalen).
  • Je bent als ondernemer opgehouden met betalen. In veel gevallen kun je betalingsregelingen afspreken als je moeite hebt met betalen. Zorg dan wel dat je je houdt aan deze betalingsafspraak.

Een faillissement kan worden ingewilligd door de rechtbank, met tussenkomst van een advocaat.

Aanvraag van faillissement door jezelf als ondernemer

Op het moment dat je jezelf als privé persoon of je BV failliet wilt laten verklaren, kun je dit zonder tussenkomst van een advocaat regelen. Je maakt dan een afspraak met de griffier van de afdeling insolventie. Laten we hopen dat het nooit nodig is.

2. Beheer door de curator

Na de faillietverklaring verlies je als ondernemer het beheer over je vermogen. Je kan dan dus niet meer bij je rekeningen of activa. Een curator wordt door de rechtbank aangesteld en hij / zij mag als enige beschikken over het vermogen.

3. Opheffing wegens gebrek aan baten

Opheffing wegen een gebrek aan baten is in Nederland nummer 1 reden van een faillissement. Dit houdt in dat er te weinig geld is om aan de schulden te voldoen.

4. Verificatievergadering

Als er geen sprake is van een opheffing wegens gebrek aan baten, vindt een verificatievergadering plaats. Dit is een onderzoek om na te gaan of de vorderingen van je leveranciers juist zijn. Op zo’n vergadering worden deze allemaal doorgenomen. Als de partijen het niet eens worden over een vordering, beslist de rechter.

5. Akkoord

Bij een akkoord biedt je als failliete ondernemer aan om een deel van je schulden af te betalen. In ruil hiervoor ontvang je een totale kwijtschelding. Dit mag je maar één keer aanbieden tijdens het faillissement.

6. Vereffening

Wanneer er geen akkoord is, of niet is goedgekeurd, treedt de zogenaamde ‘staat van insolventie’ in. Insolventie betekent onvermogen. De curator gaat vervolgens verder tot de afwikkeling van het faillissement. De boedel wordt verkocht en de opbrengst hiervan wordt verdeeld onder je schuldeisers.

7. Uitdelingslijst

Aan het eind van het faillissement stelt de curator een uitdelingslijst op. Op deze lijst staat:

  • Je schuldeisers en de omvang van de schulden.
  • Het bedrag dat de schuldeisers zullen ontvangen.
  • De ontvangen uit het faillissement.
  • De uitgaven in het faillissement.

En nu?

Let op! Een Nederlands faillissement beperkt zich niet alleen tot het vermogen in Nederland. Ook het vermogen in het buitenland valt onder het faillissement.
Ik hoop dat je nooit te maken krijgt met een faillissement. Onderneem tijdig actie door een budget op te stellen, kosten te besparen en nieuwe klanten aan te trekken.

Wat is vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting: Wat is dat eigenlijk? En wanneer moet je dat betalen? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Voor wie geldt vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting (Vpb) is de belasting die je betaalt op het moment dat je een B.V. hebt of een N.V. In sommige gevallen betaalt ook een vereniging of stichting deze belasting, maar dat zijn meer de uitzonderingen op de regel.

Hoeveel Vpb moet ik betalen?

De vennootschapsbelasting is verdeeld in twee tarieven. De belastingdienst wil de ondernemingen die minder winst maken ontlasten door een lager tarief te rekenen. Kom je boven een drempelbedrag uit, betaal je meer belasting over dit meerdere bedrag.

De drempelbedragen 2017 zijn:

  • Winst tot EUR 200.000,-: 20% belasting
  • Winst boven EUR 200.000,-: 25% belasting

Ik heb een eenmanszaak, moet ik Vpb betalen?

Nee, als je een eenmanszaak hebt, of ZZP-er bent, betaal je geen Vpb. Je betaalt in dat geval belasting over de winst uit je onderneming via de inkomstenbelasting. Je hoeft daarnaast geen Vpb te betalen. Wil je weten hoe je aangifte inkomstenbelasting werkt? Lees dan deze blogs over box 1, box 2 en box 3

Aftrekposten

Ook binnen de Vpb gelden zogenaamde aftrekposten. Dit zijn posten die je van je winst af mag trekken zodat je over een lager bedrag belasting betaalt.

Binnen de Vpb zijn er de volgende aftrekposten:

  • Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Meer over de KIA lees je in deze blog.
  • Milieu-investeringsaftrek (MIA)
  • Energie-investeringsaftrek (EIA)

Verliesverrekening

Op het moment dat je geen winst maakt met je B.V. of N.V., maar verlies, mag je dit verlies meenemen naar komend jaar. De winst die je komend jaar maakt, mag je dan verrekenen met het verlies van dit jaar, zodat je minder, of soms zelf geen, belasting hoeft te betalen.

Deelnemingsvrijstelling

Als je een deelneming hebt, vallen de winsten van deze deelneming onder de deelnemingsvrijstelling. Dit is zo gemaakt om te voorkomen dat de deelneming twee keer belasting moet betalen. Namelijk één keer in de eigen aangifte en één keer in de aangifte van de moedermaatschappij die de aandelen houdt.

En nu?

Heb je nog vragen over de vennootschapsbelasting? Heb je nog tips? Laat het me weten!

 

Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017
Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017

Hoe bepaal ik mijn uurtarief als ZZP-er?

Je bent ZZP-er en je eerste opdrachten komen binnen. Maar hoe weet je nu welk uurtarief je moet vragen? Hoe zorg je ervoor dat al je kosten gedekt zijn, maar ook dat je genoeg overhoudt? Ik help je met die berekening.

Je basissalaris

Neem allereerst een basis salaris in je hoofd. Dit is het salaris dat je over een heel jaar wilt gaan verdienen als ZZP-er.

Je overheadkosten

Je hebt als ZZP-er te maken met allerhande kosten, die voorheen door je werkgever betaald werden. Dit zijn de kosten die je altijd hebt, ongeacht of je opdrachten hebt lopen. Daarom moeten deze kosten gedekt zijn door je salaris, anders zou het zo maar kunnen zijn dat je verlies maakt.

Waar moet je dan aan denken?

  • Internet
  • Huur van kantoorruimte
  • Website kosten
  • Laptop
  • Telefoon
  • Promotie en marketing
  • Accountant / administratie
  • Software

Maar vergeet ook zeker deze vier kostenposten niet:

  • Je pensioen opbouw. Als ZZP-er bouw je geen pensioen meer op bij een werkgever, maar ben je zelf verantwoordelijk voor je oude dag. Wil je weten welke mogelijkheden je hebt als ondernemer? Lees dan deze blog over pensioen voor ondernemers.
  • Verzekeringen. Ook een onderdeel van het zelfstandig ondernemen is zelf je verzekeringen regelen (en betalen). Neem hiervoor daarom ook een kostenpost op. In deze blog heb ik de belangrijkste verzekeringen voor ondernemers op een rijtje gezet.
  • Omzetbelasting oftewel BTW. Over omzet die je maakt dien je omzetbelasting af te dragen. Hier mag je de BTW die je betaalt op de inkopen vanaf halen. Maar als je meer omzet dan je inkoopt (wat uiteindelijk je doel is om winst te behalen), zul je BTW moeten betalen. Wil je weten hoe BTW precies werkt? Lees dan deze blog. En wist je dat je als kleine ondernemer BTW korting kunt krijgen?
  • Als je in loondienst bent, betaal je via je loonstrook loonbelasting. Dit betaal je als ZZP-er jaarlijks via je inkomstenbelasting. Omdat sprake is van een progressief stelsel in Box 1 betaal je meer belasting naarmate je meer verdiend hebt.

Je aangepast salaris

Inmiddels heb je je basissalaris en je vaste overhead kosten in beeld. Dit totaal maakt je aangepast jaarsalaris.

Rekenvoorbeeld: Basissalaris EUR 40.000,- + overheadkosten EUR 15.000,- = EUR 55.000,-.

In dit rekenvoorbeeld dien je dus minimaal EUR 55.000,- te gaan verdienen in een jaar als ZZP-er.

Bepaal je directe uren

Natuurlijk kun je dag en nacht werken, en als ZZP-er zul je dat gevoel soms ook zeker hebben. Maar daar gaan we voor de berekening niet vanuit. Je hebt namelijk ook te maken met vakantiedagen en indirecte uren.

Indirecte uren zijn uren die je wel besteed aan je onderneming, maar die je niet aan een klant kunt factureren. Denk dan aan marketing en promotie, netwerkevents, administratie, e-mails, bijhouden van je website.

Rekenvoorbeeld: Per saldo heeft een jaar 52 * 40 werkbare uren. Dit zijn 2.080 uur. Hou rekening met 5 vakantieweken in het jaar. Dit zijn 25 dagen * 8 uur, dus 200 uur.

Vervolgens ben je niet 100% direct inzetbaar, maar ben je ongeveer 25% indirect bezig. Daarmee zijn je totale directe uren in een jaar 2.080 minus 200 maal 75% = 1.410 uur.

De berekening van je uurtarief

Je weet je aangepast jaarsalaris en je directe uren op jaarbasis. De laatste berekening van je uurtarief is daarmee een hele simpele berekening. Je deelt namelijk je aangepast jaarsalaris door het aantal directe uren.

Rekenvoorbeeld: EUR 55.000,- / 1.410 uur = EUR 39,- per uur.

Let er wel op dat je dit uurtarief communiceert naar klanten exclusief BTW.

En nu?

Kun je hiermee je uurtarief berekenen? Heb jij al een vast uurtarief? Vond je dit lastig te bepalen? Heb je nog vragen? Let me know!

Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017
Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017

10 goede redenen om je aangifte te laat in te dienen

De laatste maand  voor het invullen van je aangifte over 2016 is weer aangebroken. Voor velen weer een laatste moment om alle spullen bij elkaar te zoeken en er nu écht mee aan de slag te gaan. Maar zijn er eigenlijk goede redenen om je aangifte te laat in te dienen?

De Britse belastingdienst stelt ieder jaar een lijst op met de 10 meest hilarische excuses om de aangifte te laat in te dienen. Ik vond deze te mooi om niet met jullie te delen.

10 redenen

1. Mijn belastingaangifte lag in mijn jacht en mijn jacht is in de fik gegaan.

2. Er zat een wesp in mijn auto. Hierdoor ben ik met gecrasht. De belastingaangifte lag in de auto en is daarbij vernietigd.

3. Mijn vrouw helpt me bij mijn belastingaangifte, maar zij had tien dagen lang hoofdpijn.

4. Mijn hond heeft mijn belastingaangifte opgegeten, evenals alle nagestuurde herinneringen (grappig detail: vorig jaar was het dier dat verantwoordelijk was voor het eten van belastingaangifte een rat, jak).

5. Ik kon mijn aangifte niet compleet maken omdat mijn man mij heeft verlaten en onze boekhouder heeft meegenomen. Ik probeer momenteel een nieuwe boekhouder te vinden.

6. Mijn kind heeft over de hele aangifte getekend, dus ik kon de aangifte niet meer insturen.

7. Ik werk voor mezelf, maar een collega had mijn aangifte geleend om er een kopie van te maken en is de aangifte toen verloren.

8. Mijn man zei dat de deadline 31 maart was (in UK is dit 31 januari red).

9. Mijn internetaansluiting deed het niet.

10. De postbode komt niet bij mij thuis.

Toch maar op tijd invullen

Je hebt gelukkig nog even om je aangifte 2016 in te vullen (voor 1 mei 2017). Wil je meer weten, check dan een van deze eerdere blogs over de aangifte inkomstenbelasting:

Box 1, Box 2 en Box 3

Bron: simplybusiness.co.uk

Belastingvoordelen voor starters

Als startende ondernemer heb je veel kosten. Veel meer dan je lief is waarschijnlijk. En aan de andere kant zit je onderneming ook nog eens in een groeifase waardoor je meestal niet meteen het geld ziet binnenstromen. Ik snap dat je dan niet echt staat te springen om volle bak belasting te betalen over de winst die je wel overhoudt. Gelukkig zijn er een aantal belastingvoordelen voor starters. Ik zet ze voor je op een rijtje. 

Belastingvoordelen voor starters

Wat houden deze belastingvoordelen eigenlijk in? Aan het eind van het jaar maak je de balans op van je onderneming. Je telt al je inkomsten bij elkaar op en haalt daar je kosten vanaf. Over de winst die je overhoudt betaal je belasting. Deze belasting kun je verlagen door middel van onderstaande belastingvoordelen voor starters. Hierdoor hoef je dus minder belasting te betalen.

Zelfstandigenaftrek

Belangrijk om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek is het urencriterium. Dat wil zeggen dat je minimaal 1.225 uur voor je onderneming gewerkt moet hebben in het jaar. Voldoe je hieraan? Dan mag je in 2017 EUR 7.280,- van je winst aftrekken. Is je winst lager dan dit bedrag? Geen nood, je mag het restant meenemen naar de volgende 9 jaar.

Startersaftrek

Als je recht hebt op zelfstandigenaftrek (omdat je minimaal 1.225 uur aan je onderneming hebt gewerkt), heb je ook recht op startersaftrek. Hierdoor kun je nog eens EUR 2.123,- (2017) aftrekken. Deze aftrekpost mag je wel maar 2 keer gebruiken in 5 jaar tijd.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Een hele mond vol, maar de KIA houdt in dat je een percentage van de investeringen die je doet voor je bedrijf, mag aftrekken van je winst. De belastingdienst ziet een investering pas ook echt als investering als deze minimaal EUR 450,- is. Daarnaast dien je minimaal EUR 2.300,- te investeren in een jaar om in aanmerking te komen voor de KIA. Investeringsbedragen en het percentage van je investeringsbedrag mag aftrekken van je winst:

Totaal van investeringen in 2017 KIA 2017
niet meer dan € 2.300 0%
€ 2.301 t/m € 56.192 28% van het investeringsbedrag
€ 56.193 t/m € 104.059 € 15.734
€ 104.060 t/m € 312.176 € 15.734 min 7,56% van het investeringsbedrag dat uitkomt boven € 104.059
€ 312.177 en meer 0%

Let erop dat als je recht hebt op BTW aftrek, je ook de investeringen zonder BTW meeneemt. Meer weten over BTW? Lees dan deze blog.

Aftrekbare zakelijke kosten

Kosten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar van je winst. Maar dit geldt alleen voor zakelijke kosten. Privé kosten zijn dus niet aftrekbaar. Daarnaast zijn er kosten die slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn, of helemaal niet. Op de website van de belastingdienst staat een complete lijst met beperkt en niet-aftrekbare kosten.

Verliesverrekening

Het kan natuurlijk dat je onderneming in het begin zelfs verlies maakt. Stel dat je daarnaast ook in loondienst werkt, verreken je dit verlies met je loon uit loondienst. Hierdoor draag je per saldo minder belasting af.

Heb je op totaalniveau in box 1 (inkomen uit werk en woning) een negatief saldo? Dan mag je dit verlies verrekenen met je belastbaar inkomen van de afgelopen drie jaar (carry back). In dat geval krijg je een teruggaaf over de voorgaande jaren.

Is carry back niet mogelijk? Dan mag je het verlies verrekenen met de winst die je de komende negen jaar gaat maken met je onderneming (wat je natuurlijk gaat doen, want je onderneming gaat als een speer!). Dit noemen ze carry forward.

En verder?

Zowel de KIA als de aftrekbare zakelijke kosten zijn niet alleen van toepassing voor starters, maar gelden voor iedere ondernemer. In het begin zullen deze aftrekposten echter nog heel veel doen aan je te betalen belasting vanwege de beperkte winst die je behaald (of niet natuurlijk als alles over rozen gaat!).

En nu?

Heb je als ondernemer nog meer tips? Heb je nog vragen? Let me know!

Follow my blog with Bloglovin