Zeven financiële termen die iedere ondernemer moet kennen

Herken je dit? Je zit midden in een goede bespreking met je boekhouder of met de bank en ineens beginnen ze met moeilijke woorden te strooien? Je doet je best om het bij te houden, maar door de verschillende termen weet je gewoon niet zo goed welke kant ze op willen. Hierdoor zou je zo maar eens ‘ja’ kunnen zeggen op de verkeerde dingen. Ik zet de zeven belangrijke financiële woorden voor je op een rijtje.

1. Jaarrekening

Ieder jaar stelt je onderneming een jaarrekening op. Vanuit deze jaarrekening zie je hoe je onderneming het gedaan heeft. De twee belangrijkste onderdelen in een jaarrekening zijn de balans en winst & verliesrekening.

Hoe groter je onderneming, hoe meer eisen de wet stelt aan de inrichting van je onderneming. Classificeert je onderneming als middelgroot, dan is bijvoorbeeld een accountantscontrole verplicht. Je bent middelgroot als je aan minimaal twee van deze drie voorwaarden voldoet:

  • Balanstotaal is groter dan EUR 6 miljoen
  • Netto omzet is minimaal EUR 12 miljoen
  • Aantal werknemers is minimaal 50

2. Balans

Een balans geeft aan de ene kant je vermogen weer, dit is de debet zijde. Hieronder vallen bijvoorbeeld je machines, voorraad, maar ook je debiteuren en je positieve banksaldo.

Aan de andere zijde van de balans staat hoe je deze middelen gefinancierd hebt (credit zijde). Dit kan door zowel eigen vermogen, als door leningen. Deze leningen kunnen leningen van de bank zijn, maar ook crediteuren vallen hieronder.

Het mooie van een balans is dat deze altijd in evenwicht is. Als aan de ene kant EUR 100,- staat, staat dit exacte bedrag ook aan de andere kant. Is dit niet het geval, gaat er iets niet goed in je boekhouding.

Wil je meer weten over hoe een balans in elkaar zit? Lees dan deze blog.

3. Winst & Verlies rekening

Je winst & verlies rekening geeft weer hoe je onderneming het dit jaar gedaan heeft en hoeveel winst je behaald hebt.

Allereerst begin je met je netto omzet. Hier haal je je inkoopkosten vanaf, bijvoorbeeld inkoop van je voorraad. Vervolgens heb je allerlei overige kosten. Denk dan aan de huur van je pand, kosten voor je medewerkers en kosten voor je boekhouder.

Het resultaat dat overblijft is het resultaat voor belasting. Hier dien je vervolgens inkomstenbelasting over te betalen als je een eenmanszaak hebt en vennootschapsbelasting als je een B.V. hebt.

Wil je meer weten over een winst & verlies rekening, lees dan deze blog.

4. Debiteuren & Crediteuren

Niet alleen een super grappige serie, zeker als je financial bent en dit heel herkenbaar is. Maar ook echte woorden die in de financiële wereld worden gebruikt.

Debiteuren zijn je klanten en hier krijg je geld van. Je crediteuren zijn je leveranciers die je nog moet betalen.

5. Cash flow

Vaak zegt een cash flow meer dan je winst uit onderneming zoals dit blijkt uit je winst & verliesrekening. Je cash flow is namelijk de mutatie in je liquide middelen. Dit is niet altijd gelijk aan je winst uit onderneming.

Voor je cash flow ben je afhankelijk van je debiteuren die jou moeten betalen en de crediteuren die jij nog moet betalen.

Een goede cash flow is van groot belang voor de continuïteit van je onderneming. Je kunt namelijk nog zulke goede ideeën hebben en zoveel klanten, maar als je meer moet betalen aan je crediteuren dan er binnenkomt via je debiteuren, heb je wel een probleem.

Veel ondernemers sturen dan ook op een (wekelijkse) cash flow. Wat is mijn huidige bankstand? Wat komt er binnen deze week? En hoeveel ga ik betalen? Kom ik dan ergens in de knoei met mijn bankstand?

6. Eigen vermogen

Je eigen vermogen staat niet gelijk aan de liquide middelen die je hebt en ook niet gelijk aan de winst uit je onderneming. Je eigen vermogen is het vermogen dat niet van derden is om je activa te kunnen financieren, zie hiervoor ook het stuk over de balans.

Over het algemeen wordt een onderneming financieel gezond verklaard als deze een behoorlijke portie eigen vermogen heeft. Vaak wordt hiervoor een percentage van 25% gehanteerd. Dit houdt in dat van 25% van je vermogen eigen vermogen is, en 75% vreemd vermogen, zoals schulden aan de bank of aan leveranciers.

7. Afschrijvingen

Als je investeringen doet in bedrijfsmiddelen die langer dan één jaar meegaan én ook nog eens duurder waren dan EUR 450,- (exclusief BTW), ga je deze investeren. Op je balans komen deze dan terecht op je debet zijde.

Vervolgens bepaal je de levensduur van je bedrijfsmiddel, bijvoorbeeld drie jaar. En je restwaarde. De restwaarde is het bedrag waarvoor je dit nog kunt verkopen na drie jaar. Vervolgens ga je dit bedrijfsmiddel afschrijven over de drie jaar waarin je het bedrijfsmiddel gebruikt. Dit afschrijven doe je om te voorkomen dat je in het ene jaar hele hoge kosten hebt, terwijl je ook in de komende jaren nog gebruikt maakt van dit bedrijfsmiddel. Afschrijvingen verstoren dus je winst & verliesrekening omdat deze wel behoren tot de kosten, maar niet meer ieder jaar zorgen voor cash out.

 

En natuurlijk een rekenvoorbeeld, zoals een echte financial:

 

Aanschaf laptop van EUR 1.400,-

Restwaarde EUR 200,-

Levensduur 3 jaar

Af te schrijven bedrag EUR 1.400,- minus EUR 200,- is EUR 1.200,-

Afschrijving per jaar is EUR 1.200,- gedeeld door drie jaar is EUR 400,- per jaar.

 

En nu?

Nog een laatste tip voor als je je gesprek aan gaat met je bank of boekhouder: Bereid je goed voor en schrijf je vragen op. Laat je niet afschepen en vraag gewoon door. Ook als termen niet duidelijk zijn, blijf net zo lang vragen tot je het snapt.

 

the happy financial

Hoe richt ik mijn boekhouding in?

In deze vierde en laatste in de serie voor startende ondernemers ga ik in op het inrichten van je boekhouding. Voorgaande week heb ik laten zien hoe je de administratie inricht. Maar hoe zit het nu met de daadwerkelijke cijfers? Want het op orde hebben van je papieren is één ding, het bijhouden van de getallen is een tweede. 

Waarom moet ik boekhouden?

Natuurlijk zijn er meer dan genoeg (gratis) software programma’s beschikbaar waarin je je boekhouding kunt doen. Je gooit er je facturen in en voilà, je boekhouding is gereed. Super handig. Maar wil je niet weten hoe het precies werkt? Waarom er een bepaald bedrag onder aan de streep over blijft? Wat nu eigenlijk je bezittingen zijn? Het zijn per slot van rekening je eigen centen. Daarom een korte beginnerscursus in het boekhouden voor non financials.

Maar eerst een kleine confession: Boekhouden is de basis van mijn vak als accountant. Als je niet kunt boekhouden, kun je geen accountant zijn. Ik ben er zo ongeveer dagelijks mee bezig. In mijn studententijd, als ik echt niet kon slapen en al uren naar het plafond lag te staren, pakte ik ‘Boekhouden Geboekstaafd deel 1’ erbij en gegarandeerd: Ik lag binnen een halve bladzijde super hard te slapen. Ook voor accountants is dit niet de meest interessante kost, maar wel noodzakelijk.

Welke onderdelen heeft mijn boekhouding?

De balans

Je balans is het overzicht van je bezittingen aan de ene kant (activa / debet) en je schulden aan de andere kant (passiva / credit). Het unieke van een balans is dat deze links en rechts (debet en credit) altijd gelijk is. Vandaar ook de naam ‘balans’. Hieronder volgt een voorbeeld van een balans, inclusief uitleg van de verschillende posten op de balans.

balans boekhouding
De balans

De balans kun je zien als een foto. Iedere dag dat je deze foto maakt, kan de balans er weer anders uit zien. Je betaalt bijvoorbeeld een crediteur, waardoor deze crediteuren lager worden. Aan de andere kant worden je liquide middelen minder, want je hebt je crediteur betaalt.

Voor het invullen van je aangifte inkomstenbelasting bij de belastingdienst aan het eind van het jaar, verwacht de belastingdienst dat je deze balans per 31 december invult.

Winst & Verliesrekening

Ondernemers willen natuurlijk ook weten hoeveel ze verdiend hebben. Dit staat in de winst & verliesrekening, ook wel de resultatenrekening genoemd. In dit overzicht zie je ieder moment hoe je bedrijf ervoor staat en of je winst of verlies aan het maken bent. In onderstaand overzicht zie je de verschillende componenten van een winst & verliesrekening.

de winst en verliesrekening boekhouding
De winst & verliesrekening

Een winst & verliesrekening is anders dan de balans: Dit is namelijk geen foto moment, maar een continu overzicht. Je kunt op ieder gewenst moment een winst & verliesrekening maken en zien hoe je onderneming ervoor staat.

In bovenstaand overzicht zijn de belastingen nog niet opgenomen. Afhankelijk van je rechtsvorm betaal je nog inkomstenbelasting (bij een eenmanszaak of VOF). Of je betaalt vennootschapsbelasting (bij een BV of NV). Dit staat weer los van je BTW die je al hebt betaald. Natuurlijk volgt hier later nog een blog over.

En nu?

Je hebt nu de basis van je boekhouding in de grip (je bent super smart!). Heb je nog vragen? Laat het me weten. Er komt ook nog een blog over software voor je boekhouding!

Follow my blog with Bloglovin