Hoeveel moet ik mezelf uitbetalen?

Als ondernemer in een eenmanszaak krijg je geen salaris zoals iemand in loondienst wel krijgt. Maar toch heb je geld nodig om van te leven. Hoe werkt dit? Moet je jezelf salaris uitbetalen? En hoeveel moet je jezelf dan geven?

Geld van de zaak, jouw geld

Wanneer je start als ondernemer is het waarschijnlijk een omschakeling van een vast salaris dat je iedere maand van je werkgever gestort krijgt, naar een variabel inkomen op basis van hoe goed het met je bedrijf gaat.

Maar toch zul je geld nodig hebben om van te kunnen leven. Kun je dan gewoon geld overmaken van je zakelijke rekening naar je privé rekening om de boodschappen van te doen? En is het handig om jezelf wel een vast bedrag te geven, toch als een soort van salaris?

Allereerst: Bij een eenmanszaak is er geen onderscheid tussen geld van de zaak en jouw geld. Jij bent je eenmanszaak en alles is van jou. Dit houdt ook in dat jij privé aansprakelijk bent voor schulden van je eenmanszaak. Dat is dan weer de keerzijde.

Hoe werkt dat dan?

Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is. Bij je aangifte inkomstenbelasting aan het eind van het jaar dien je deze namelijk apart aan te geven.

Ook als je je administratie door een boekhouder laat doen, is het handig als degene weet dat dit een privé onttrekking is aan de hand van de omschrijving.

Hoeveel moet ik mezelf uitbetalen?

Je kunt jezelf zoveel uitbetalen als je aan winst uit je onderneming haalt. Heb je dus een goede maand gehad, dan kun je een groot bedrag opnemen als privé onttrekking. Maar: als je vervolgens een investering wilt doen, of een grote voorraad wilt aanleggen, kan dit voor problemen zorgen.

Bij het bepalen van je eigen salaris moet je dus wel rekening houden met toekomstplannen van je onderneming.

Om dit te voorkomen is het handig om maandelijks een vast bedrag te kiezen dat je aan jezelf overmaakt als ‘salaris’. Bepaal op basis van je privé uitgaven patroon hoeveel je minimaal denkt nodig te hebben om rond te kunnen komen. Hanteer dit als je basis salaris.

Evalueer periodiek of je salaris hoger dient te zijn op basis van je uitgaven patroon. Of ga na of je moet snijden in je privé uitgaven.

Belangrijk is dan natuurlijk wel dat je onderneming een zodanig resultaat moet behalen dat het mogelijk is en blijft om jezelf dit salaris uit te keren. Maar dat gaat je zeker lukken! Wil je weten of je het juiste tarief bepaald hebt? Lees dan deze blog over het bepalen van je uurtarief als ZZP-er.

En nu?

Heb jij een onderneming en geef je jezelf ook een salaris? Of laat je alles in je onderneming zitten? Heb je nog tips?

the happy financial

Ben ik wel een ondernemer?

Sinds vorige week is het voor iedereen duidelijk dat ik ook zelfstandig ondernemer ben. Maar vindt de belastingdienst dat ook? Vanaf wanneer ben je daar een ondernemer? Dus wanneer moet je belasting gaan betalen over je inkomsten? 

De definitie van een ondernemer

Waarschijnlijk heb je zelf al lang in gedachte dat je ondernemer bent. Of je hobby is zodanig uitgegroeid dat je meer mee verdient dan je ooit had gedacht. Maar er zit een verschil tussen de definitie van een ondernemer die jij en ik hanteren en de definitie die de belastingdienst hanteert.

Het is belangrijk om te weten wanneer de belastingdienst jou als ondernemer ziet en wanneer niet. Ondernemer zijn voor de belastingdienst houdt namelijk in dat je belasting betaalt over je winsten in de inkomstenbelasting en dat je een administratie bij moet gaan houden. Wil je weten waar deze administratie aan moet voldoen volgens de belastingdienst? Lees dan deze blog.

De visie van de belastingdienst

De belastingdienst vindt je een ondernemer als de activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en de bedoeling is om hiermee winst te behalen. In het economisch verkeer houdt in dat je niet alleen diensten   verricht of goederen verkoopt aan vrienden of familieleden.

Bij de boordeling of je wel of geen ondernemer bent, kijkt de belastingdienst vervolgens naar de volgende aspecten.

1. Winst

Als je een structureel verlies maakt (het kost je dus alleen geld), of maar een hele kleine winst maakt, vindt de belastingdienst het niet aannemelijk dat je winst gaat maken. Je bent dan geen ondernemer volgens de belastingdienst.

2. Zelfstandigheid

Eén van de belangrijke redenen om eigen ondernemer te worden is vaak zelfstandigheid. Ben je echter niet zelfstandig en legt een ander op hoe je je onderneming moet inrichten en hoe je je werkzaamheden moet uitvoeren, val je niet in de categorie ondernemer.

3. Kapitaal

Dit vind ik zelf een lastige, omdat ik ervan overtuigd ben dat je (bepaalde) ondernemingen kunt opzetten met zeer beperkte middelen. Maar de belastingdienst is van mening dat je als ondernemer moet investeren in machines, reclame en inhuur van mensen. Dit kapitaal maakt het mogelijk om je onderneming te starten en draaiende te houden.

4. Tijdsbesteding

Het kan zijn dat je enorm veel tijd besteedt aan je onderneming, maar er weinig of geen winst uit haalt. In dat geval ziet de belastingdienst je vaak ook niet als ondernemer. Haal je er wel voldoende winst uit en je besteedt meer dan 1.225 uur aan je onderneming per jaar? Dan kom je in aanmerking voor zelfstandigenaftrek. Meer over deze aftrekpost lees je in deze blog met belastingvoordelen voor startende ondernemers.

5. Opdrachtgevers

Hoe meer opdrachtgevers je hebt, hoe kleiner het betalingsrisico dat je loopt. Daarnaast geldt dat hoe meer opdrachtgevers je hebt, je afhankelijkheid van één of enkele opdrachtgevers afneemt en je zelfstandigheid toeneemt.

6. Reclame en marketing

Op welke manier breng je je onderneming onder de aandacht? Het hebben van een website, uithangbord of briefpapier zijn voor de belastingdienst signalen dat je een eigen onderneming hebt.

7. Ondernemersrisico

Door ondernemersrisico loop je risico dat klanten niet betalen, dat je geen opdrachten hebt, dat je een claim krijgt naar aanleiding van de door jouw uitgevoerde werkzaamheden. Door dit risico is de kans groter dat de belastingdienst jou ziet als ondernemer.

8. Aansprakelijkheid voor schulden

Aansprakelijkheid voor schulden van je onderneming, zorgt er waarschijnlijk ook voor dat de belastingdienst je eerder als ondernemer gaat zien.

En nu?

Vallen jouw werkzaamheden volgens deze overwegingen van de belastingdienst onder de categorie ‘ondernemer’? Weet je wat er allemaal bij komt kijken als je door de belastingdienst wordt aangemerkt als ondernemer? Let me know!

the happy financial

Starten van een webshop? Hier moet je rekening mee houden!

Nederland telt momenteel meer dan 70.000 webshops. En daarbij komt nog eens dat webshops in de afgelopen jaren een goede omzetgroei hebben weten te behalen. Genoeg mogelijkheden dus. Maar waar moet je allemaal specifiek rekening mee houden als je een webshop hebt? Op het gebied van belastingen, maar ook op het gebied van wet- en regelgeving? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Belastingen

De eerste vraag die je je moet stellen als je een webshop hebt of het meer is dan een hobby? Ben je ook echt een ondernemer? De belastingdienst hanteert daarbij andere definities als die jezelf waarschijnlijk hebt bij het woord ‘ondernemer’.

In deze blog schreef ik wanneer de belastingdienst jou ook ziet als ondernemer en wanneer je een KvK inschrijving en BTW nummer nodig hebt.

Zodra je volgens de belastingdienst BTW plichtig bent, is het belangrijk om je BTW administratie op orde te hebben. Hoe je dat doet, lees je in deze blog over BTW.

Verkopen aan het buitenland

Als je internationaal gaat met je webshop en verkopen gaat doen aan buitenlandse klanten, houd dan goed rekening met de BTW die je op facturen zet. Binnen de EU zijn regels opgesteld dat BTW geheven wordt in het land waar de goederen aankomen.

Woont je klant bijvoorbeeld in Frankrijk? Dan betaalt de klant in Frankrijk de BTW. Op jouw factuur zet je dan 0% BTW.

Exporteer je naar andere landen buiten de EU? Check dan even vooraf de website van de belastingdienst. Ieder land heeft namelijk zijn eigen regels voor wat betreft BTW.

Wetgeving

Naast de belastingdienst, heeft de Nederlandse wetgeving ook een aantal wetten die belangrijk zijn op het moment dat je een webshop hebt. Hieronder volgen de drie belangrijkste wetten, namelijk de Wet verkoop op afstand, Wet elektronische handel en Wet bescherming persoonsgegevens.

Wet verkoop op afstand

Deze wet beschermt de kopers tegen mogelijke risico’s bij het kopen op afstand (wat het geval is bij een webshop, omdat er geen sprake is van een fysieke winkel). Als eigenaar van de webshop heb je daarbij een informatieplicht.

Deze wet zegt bijvoorbeeld dat je duidelijk op je website moet vermelden hoe het product eruit ziet, de prijs, kosten van aflevering, manier van betalen, herroepingsrecht, service- en garantiegegevens, bezoekadres voor klachten en de termijn waarbinnen het product kan worden aanvaard.

Kopers hebben het annuleringsrecht. Dit houdt in dat zijn binnen zeven werkdagen na ontvangst van het product de koop zonder toelichting mogen annuleren. Als je je als webshop niet houdt aan bovenstaande informatieplicht, en deze zaken dus niet duidelijk op je webshop staan vermeld, wordt de annuleringstermijn voor consumenten zelf verlengd tot een periode van drie maanden.

Klanten die hun artikelen terug hebben gestuurd, moet je binnen dertig dagen na annulering terugbetalen. Hierbij kun je de klant alleen laten betalen voor kosten van retournering. Dit mag je natuurlijk ook gratis aanbieden.

Wet elektronische handel

De autoriteit consument en markt heeft de Europese wettelijke regels opgenomen die gelden op het moment dat je een webshop hebt. In deze regels is onder andere uitleg gegeven over het gebruik van cookies en e-mailmarketing. Lees hier meer over de Wet elektronische handel.

Wet bescherming persoonsgegevens

Je klanten vullen hun gegevens in op jouw website. Deze gegevens heb je nodig voor het verwerken en verzenden van de bestelling. Maar zorg wel dat je zorgvuldig omgaat met deze persoonsgegevens en dat je alleen die gegevens opslaat die je nodig hebt voor je webshop.

De Wet bescherming persoonsgegevens wil namelijk de privacy van jouw klanten beschermen. Zorg er daarom ook voor dat je website goed beveiligd is en onderneem direct actie zodra je een (vermoeden) van een hacker hebt.

En nu?

Heb je al een webshop en heb je nog tips? Of heb je nog vragen naar aanleiding van deze blog? Laat het me weten!

the happy financial

Wat is vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting: Wat is dat eigenlijk? En wanneer moet je dat betalen? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Voor wie geldt vennootschapsbelasting?

Vennootschapsbelasting (Vpb) is de belasting die je betaalt op het moment dat je een B.V. hebt of een N.V. In sommige gevallen betaalt ook een vereniging of stichting deze belasting, maar dat zijn meer de uitzonderingen op de regel.

Hoeveel Vpb moet ik betalen?

De vennootschapsbelasting is verdeeld in twee tarieven. De belastingdienst wil de ondernemingen die minder winst maken ontlasten door een lager tarief te rekenen. Kom je boven een drempelbedrag uit, betaal je meer belasting over dit meerdere bedrag.

De drempelbedragen 2017 zijn:

  • Winst tot EUR 200.000,-: 20% belasting
  • Winst boven EUR 200.000,-: 25% belasting

Ik heb een eenmanszaak, moet ik Vpb betalen?

Nee, als je een eenmanszaak hebt, of ZZP-er bent, betaal je geen Vpb. Je betaalt in dat geval belasting over de winst uit je onderneming via de inkomstenbelasting. Je hoeft daarnaast geen Vpb te betalen. Wil je weten hoe je aangifte inkomstenbelasting werkt? Lees dan deze blogs over box 1, box 2 en box 3

Aftrekposten

Ook binnen de Vpb gelden zogenaamde aftrekposten. Dit zijn posten die je van je winst af mag trekken zodat je over een lager bedrag belasting betaalt.

Binnen de Vpb zijn er de volgende aftrekposten:

  • Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Meer over de KIA lees je in deze blog.
  • Milieu-investeringsaftrek (MIA)
  • Energie-investeringsaftrek (EIA)

Verliesverrekening

Op het moment dat je geen winst maakt met je B.V. of N.V., maar verlies, mag je dit verlies meenemen naar komend jaar. De winst die je komend jaar maakt, mag je dan verrekenen met het verlies van dit jaar, zodat je minder, of soms zelf geen, belasting hoeft te betalen.

Deelnemingsvrijstelling

Als je een deelneming hebt, vallen de winsten van deze deelneming onder de deelnemingsvrijstelling. Dit is zo gemaakt om te voorkomen dat de deelneming twee keer belasting moet betalen. Namelijk één keer in de eigen aangifte en één keer in de aangifte van de moedermaatschappij die de aandelen houdt.

En nu?

Heb je nog vragen over de vennootschapsbelasting? Heb je nog tips? Laat het me weten!

 

Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017
Nieuwsbrief inschrijfformulier april 2017

Wanneer ben je fiscaal partner?

Een vast onderdeel bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting: De vraag of je een fiscaal partner hebt. Maar wanneer ben je nu eigenlijk fiscaal partner? En wat zijn de gevolgen hiervan? Ik zet het voor je op een rijtje. 

In het voorjaar is het weer tijd voor de aangifte inkomstenbelasting (IB). In eerdere blogs leg ik uit wat de verschillen zijn tussen box 1, box 2 en box 3. Een andere vraag die ik veel krijg over de aangifte is het begrip fiscaal partnerschap.

Wanneer ben je fiscaal partner?

Als je getrouwd of geregistreerd partner bent, is de vraag niet zo lastig. Je bent dan automatisch fiscaal partner. Ongehuwd samenwonenden die samen een kind hebben, vallen ook onder het begrip fiscaal partnerschap.

Wist je dat als je je partner hebt aangemeld voor je partnerpensioen, je ook automatisch fiscaal partner bent (lees hier waarom je dat zou moeten doen)?

Ook als je samen eigenaar bent van een woning, waar je dan ook allebei woont, ben je fiscaal partner.

De voordelen op een rijtje

Het grote voordeel van fiscaal partner zijn is dat je zowel de aftrekposten als de kostenposten optimaal kunt verdelen. Door goed te kijken naar de verdeling tussen de partners, kan dit ruim EUR 2.000,- opleveren.

Aftrekposten verdelen

In je aangifte heb je te maken met verschillende aftrekposten. Door deze aftrekposten in mindering te brengen op de inkomsten van de partner met het hoogste salaris, betaal je per saldo minder belasting. De partner met het hoogste salaris betaalt namelijk relatief meer belasting en door hier de aftrekposten op in mindering te brengen, wordt dit bedrag lager.

Vermogen

Je betaalt belasting over je vermogen. Bij fiscaal partnerschap heb je te maken met een heffingsvrij vermogen van EUR 48.874,-. Als je geen fiscaal partner hebt, is dit bedrag EUR 24.437,- (bedragen 2016). Dit is vooral voordelig als één van beide wel vermogen heeft en de andere niet of veel minder.

Heffingskorting

Zonder inkomen heb je geen recht op uitbetaling van de algemene heffingskorting. Dit verandert wanneer je een fiscaal partner hebt met een inkomen hoger dan EUR 11.000,-. Dit kan je een maximaal voordeel opleveren van EUR 2.242,-.

Trucje

Een trucje dat alle belastingadviseurs gebruiken en heel makkelijk geld verdienen is: Zorg bij het verdelen altijd dat de een net EUR 45,- moet betalen. Dit is namelijk de aanslaggrens. De belastingdienst legt in dat geval geen aanslag op, zodat je niets hoeft te betalen. Easy toch?

Helaas ook de nadelen

Zoals altijd zijn er ook nadelen aan het fiscaal partnerschap waar je rekening mee moet houden.

Meerdere huizen

Ik zie het best vaak: mensen die twee huizen hebben omdat ze het ene huis niet verkocht krijgen op het moment dat ze gaan samenwonen. Als je beide huizen aanhoudt om afwisselend in te wonen is het aan te raden om te overwegen om je niet in te schrijven op hetzelfde adres. Je kunt namelijk maar van 1 huis de hypotheek rente aftrekken als je fiscaal partner bent.

Aftrekposten

Er zijn ook aftrekposten die hoger worden als je samen bent, waardoor je minder kunt aftrekken. Dit geldt bijvoorbeeld voor zorgkosten.

Toeslagen

Voor toeslagen die je ontvangt, telt de belastingdienst jullie inkomens bij elkaar op. Je ontvangt hierdoor een stuk minder of in sommige gevallen helemaal niets meer.

En nu?

Heb je vragen over het fiscaal partnerschap? Heb je hier vragen over in relatie tot je aangifte? Let me know!

Follow my blog with Bloglovin

 

the happy financial fiscaal partner

10 goede redenen om je aangifte te laat in te dienen

De laatste maand  voor het invullen van je aangifte over 2016 is weer aangebroken. Voor velen weer een laatste moment om alle spullen bij elkaar te zoeken en er nu écht mee aan de slag te gaan. Maar zijn er eigenlijk goede redenen om je aangifte te laat in te dienen?

De Britse belastingdienst stelt ieder jaar een lijst op met de 10 meest hilarische excuses om de aangifte te laat in te dienen. Ik vond deze te mooi om niet met jullie te delen.

10 redenen

1. Mijn belastingaangifte lag in mijn jacht en mijn jacht is in de fik gegaan.

2. Er zat een wesp in mijn auto. Hierdoor ben ik met gecrasht. De belastingaangifte lag in de auto en is daarbij vernietigd.

3. Mijn vrouw helpt me bij mijn belastingaangifte, maar zij had tien dagen lang hoofdpijn.

4. Mijn hond heeft mijn belastingaangifte opgegeten, evenals alle nagestuurde herinneringen (grappig detail: vorig jaar was het dier dat verantwoordelijk was voor het eten van belastingaangifte een rat, jak).

5. Ik kon mijn aangifte niet compleet maken omdat mijn man mij heeft verlaten en onze boekhouder heeft meegenomen. Ik probeer momenteel een nieuwe boekhouder te vinden.

6. Mijn kind heeft over de hele aangifte getekend, dus ik kon de aangifte niet meer insturen.

7. Ik werk voor mezelf, maar een collega had mijn aangifte geleend om er een kopie van te maken en is de aangifte toen verloren.

8. Mijn man zei dat de deadline 31 maart was (in UK is dit 31 januari red).

9. Mijn internetaansluiting deed het niet.

10. De postbode komt niet bij mij thuis.

Toch maar op tijd invullen

Je hebt gelukkig nog even om je aangifte 2016 in te vullen (voor 1 mei 2017). Wil je meer weten, check dan een van deze eerdere blogs over de aangifte inkomstenbelasting:

Box 1, Box 2 en Box 3

Bron: simplybusiness.co.uk

Aangifte inkomstenbelasting: Box 3

De laatste van de drie boxen in de inkomstenbelasting is box 3: sparen en beleggen. In deze box betaal je belasting over je spaargeld en je beleggingen. Waar moet je op letten als je deze box controleert? 

Wat valt er allemaal in box 3?

In de derde en laatste box van je inkomstenbelasting valt je vermogen. Onder vermogen verstaat de belastingdienst je spaargeld, aandelen of een tweede woning.

Het gaat in box 3 niet om het voordeel dat je behaalt, zoals het geval is bij box 2, maar om het daadwerkelijke vermogen van 1 januari van het betreffende jaar.

Naast je vermogen, kun je te maken hebben met je schulden. Deze schulden breng je in mindering op je vermogen. Onder schulden worden verstaan: kredieten, hypotheken, rood staan, studieschuld (aangegaan na 1 september 2015).

Kosten die je maakt voor je vermogen in box 3 (zoals rente), mogen niet in aftrek worden gebracht. Heb je bijvoorbeeld een tweede woning waarop een hypotheek rust, mag je de rente die je betaalt voor deze hypotheek niet in aftrek brengen.

Hoeveel belasting betaal ik in box 3?

Situatie tot en met 2016

Tot en met 2016 betaal je gemiddeld 1,2% belasting over je spaargelden en beleggingen in box 3. De belastingdienst rekent namelijk met een gemiddeld rendement van 4% over je spaargelden en beleggingen. Hierover betaal je vervolgens 30% belasting. Per saldo is dit 1,2% belasting die je betaalt in box 3.

Situatie vanaf 2017

Vanaf 2017 zijn de percentages gewijzigd en het is er niet echt makkelijker op geworden. Je vermogen wordt namelijk opgedeeld in drie schijven (net als bij box 1 het geval is). Kort gezegd: hoe meer vermogen, hoe meer belasting je betaalt. De belastingdienst gaat er namelijk vanuit dat hoe hoger je vermogen is, hoe meer rendement je behaalt. In onderstaande tabel zijn de verschillende percentages opgenomen:

Tabel berekening rendement op vermogen vanaf 2017

Schijf Jouw (deel van de) grondslag
sparen en beleggen
Percentage
1,63%
Percentage
5,39%
Percentage
gemiddeld
rendement
1 Tot € 75.000 67% 33% 2,871%
2 Vanaf € 75.000 tot € 975.000 21% 79% 4,600%
3 Vanaf € 975.000 0% 100% 5,39%

bron: belastingdienst.nl 

Over het gemiddeld rendement betaal je vervolgens de belasting. Uit bovenstaande tabel is te zien dat je met name met een spaarsaldo lager dan EUR 75.000,- naar aanleiding van deze nieuwe regels erop vooruit gaat. Je rendement wordt namelijk verlaagd van 4% naar 2,871%. Hierdoor betaal je dus per saldo minder belasting bij lagere vermogens.

Waar moet je nog meer rekening mee houden?

Gelukkig is er zoiets als het heffingsvrij vermogen. Dit is een bedrag dat je van het saldi van je bezittingen en schulden af mag halen waarover je geen belasting betaalt. Voor alleenstaande is dit bedrag in 2017 EUR 25.000,- en met fiscaal partner is dit EUR 50.000,- (2016: EUR 24.437,- en EUR 48.874,-).

Aan de andere kant geldt dit ook voor je schulden. Je mag deze pas aftrekken op het moment dat deze boven het drempelbedrag uitkomen. Voor 2017 is dit drempelbedrag EUR 3.000,- zonder fiscaal partner. Heb je een fiscaal partner, dan is dit drempelbedrag EUR 6.000,-. Deze bedragen zijn voor 2016 gelijk aan de bedragen in 2017.

En nu?

We hebben alle drie de boxen uit de aangifte inkomstenbelasting behandeld. Heb je nog vragen? Laat het me weten!

 

Follow my blog with Bloglovin

 

Aangifte inkomstenbelasting: Box 2

In het kader van de naderende aangifte inkomstenbelasting 2016 ga ik deze weken in op de verschillende boxen van de aangifte inkomstenbelasting (IB). Want alhoewel deze aangifte voorbereid is door de belastingdienst, is het wel handig om te weten wat er nou eigenlijk in die aangifte staat, toch?

Wat valt in box 2?

In box 2 neem je je voordelen op uit aanmerkelijk belang. Wat is aanmerkelijk belang? Je hebt een aanmerkelijk belang als je minimaal 5% van de aandelen bezit van een Nederlands of buitenlands bedrijf, van een coöperatie of een vereniging.

Voor de bepaling van het aanmerkelijk belang worden de percentages van jou en je partner bij elkaar opgeteld. Daarnaast geldt dat als je, eventueel samen met je partner, opties hebt om 5% van de aandelen te kopen, dit ook geldt als aanmerkelijk belang.

Nog een attentiepuntje: Als je (schoon)familie ook aandelen heeft en je komst samen boven de 5% grens uit, is er voor jou sprake van aanmerkelijk belang.

Wat geef ik op in de aangifte?

In je aangifte vallen de voordelen van je aanmerkelijk belang in box uiteen in de volgende soorten voordelen:

  • Reguliere voordelen: Dit zijn voordelen zoals dividend en andere winstuitkeringen. Als je kosten maakt om deze voordelen te behalen (bijvoorbeeld rente die je betaalt voor een lening waarmee je de aandelen hebt gekocht), mag je in aftrek brengen op de voordelen.
  • Vervreemdingsvoordelen: Dit zijn voordelen als je je aandelen verkoopt. Het voordeel wordt bepaald op basis van de overdrachtsprijs verminderd met de verkrijgingsprijs.

Hoeveel belasting betaal ik?

Over de voordelen uit je aanmerkelijk belang betaal je 25% belasting. Heb je ook een dividenduitkering gehad? Over dit gedeelte heb je al dividendbelasting betaalt en breng je in mindering op je aanmerkelijk belang.

Omdat ik me kan voorstellen dat dit niet heel duidelijk is, hier een klein cijfervoorbeeld. Je hebt EUR 10.000,- dividend ontvangen vanuit je eigen BV. Hiervoor betaalt je onderneming 15% dividendbelasting (hierover volgt ook nog een blog). Netto krijg je dus EUR 8.500,- vanwege dividend.

In je aangifte inkomstenbelasting geef je je ontvangen dividend aan van EUR 10.000,-. Hierover dien je 25%, dus EUR 2.500,- te betalen. Het reeds betaalde bedrag van EUR 1.500,- breng je hierop in mindering, zodat je nog EUR 1.000,- moet betalen.

En nu?

Heb je nog vragen over box 2? Laat het me weten!

Follow my blog with Bloglovin

BTW korting voor kleine ondernemers

In een van mijn eerdere blogs ben ik ingegaan op wat BTW nu eigenlijk precies is. Zodra je als ondernemer BTW moet gaan afdragen, heb je ook een administratie nodig die voldoet aan de vereisten van de belastingdienst. Maar hoe zit dit nu als je maar een kleine ondernemer bent? Moet je dan ook voldoen aan al die voorwaarden? Welke vrijstellingen zijn er en over welke bedragen hebben we het dan? Ik zet het voor je op een rijtje. 

Kleineondernemersregeling

Gelukkig bestaat er de kleineondermersregeling. Dit houdt in dat je korting krijgt op je af te dragen BTW. De korting die je krijgt is afhankelijk van de BTW die je af moet dragen. Hier heb je dan wel je voorbelasting (BTW berekent over je ingekochte goederen of diensten) vanaf getrokken.

Is dit bedrag aan BTW dat je moet betalen over een heel jaar minder dan EUR 1.883,- (2017)? Dan kun je korting krijgen. Je dient dan wel te voldoen aan de vier voorwaarden van de kleineondernemersregeling:

  • Je betaalt minder dan EUR 1.883,- BTW in één jaar.
  • Je hebt een eenmanszaak (of maatschap / VOF).
  • Je onderneming is in Nederland gevestigd.
  • Je voldoet aan de administratieve verplichtingen voor de BTW. Zie hiervoor ook deze eerdere blog.

Administratieve lastenverlichting

Het bijhouden van een administratie die voldoet aan de BTW vereisten is relatief veel werk. Zeker als je daar weinig opbrengsten tegenover hebt staan. Je kan dan het idee hebben dat je meer tijd kwijt bent met je administratie voor de belastingdienst dan met ondernemen. Dat kan natuurlijk ook niet de bedoeling zijn.

Betaal je in een jaar EUR 1.345,- BTW of minder? Dan betaal je helemaal geen BTW meer. Sterker nog: Verwacht je dit ook voor de komende jaren? Vraag dan ontheffing aan voor de administratieve lasten. Hierdoor hoef je ook geen BTW aangifte meer te doen. En kun je meer tijd besteden aan je onderneming (zodat je heel veel omzet haalt, weer boven die drempel uitkomt, je weer BTW moet gaan betalen en ook de administratie moet gaan bijhouden, maar dat is voor later zorg).

Tips & Tricks

  • Geef je korting op de BTW aan in de laatste aangifte van het jaar. Op deze manier weet je beter wat het totaal bedrag aan BTW is geweest voor het gehele jaar.
  • Ben je ondernemer volgens de inkomstenbelasting? Geef dan je BTW korting op in de ‘overige buitengewone baten’ in de winst&verliesrekening.
  • Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan vul je de korting in bij de ‘Inkomsten’ op het scherm ‘Inkomsten uit overig werk’.
  • De BTW korting geldt per ondernemer en niet per bedrijf. Heb je dus meerdere bedrijven onder één eenmanszaak, tel dan de BTW van je verschillende bedrijven bij elkaar op.

En nu?

Heb je ooit gebruik gemaakt van de kleineondernemersregeling? Was je bekend met deze regeling? Heb je nog vragen? Let me know!

 

Follow my blog with Bloglovin