Video: adviseren begint met communiceren

Adviseren is een belangrijk onderdeel van de werkzaamheden van de accountant. Door middel van advies kan een accountant écht toegevoegde waarde leveren aan zijn of haar klanten. 

Bekijk mijn tips voor écht goede adviezen van accountants in deze nieuwe video:

Slechte adviezen

Maar toch heb ik in mijn tijd als accountant veel goede adviezen zien stranden. Lag dit aan het advies zelf? Nee zeker niet. Het advies was technisch gezien gewoon goed.

Het punt is dat het laatste onderdeel van het advies vaak wordt onderschat. Terwijl dit zo ontzettend belangrijk is. Het gaat namelijk om de communicatie.

Om het advies op de juiste manier over te brengen. Om er zeker van te zijn dat je klant dezelfde interpretatie van het advies heeft als jij als accountant hebt.

Gebrekkige communicatie

In deze video geef ik mijn tips voor accountants zodat al hun harde werk aan dat advies niet verloren gaat als gevolg van gebrekkige communicatie.

Hoe kijk jij als accountant hier tegenaan? Zijn deze punten herkenbaar?

Maar ook ben ik heel benieuwd naar de ondernemers die deze video hebben gekeken: hoe vindt je dat jouw accountant scoort op dit vlak?

Deze video is gemaakt in samenwerking met Exact. 

Video: De voordelen van online factureren

Er zit een groot verschil tussen het opstellen van een factuur in Excel en het direct maken van je factuur in je boekhoudprogramma.

In deze video geef ik de voordelen aan van deze laatste optie.

Deze video maak ik in samenwerking met boekhoudprogramma-vergelijken.com, de website waar je vrijwel alle boekhoud- en facturatieprogramma’s kunt vergelijken zodat je het pakket kunt vinden dat het beste bij jou en je onderneming past.

Met onderstaande link kun je het boekhoudprogramma dat ik zelf gebruik (e-boekhouden.nl), 15 maanden gratis proberen (niet alleen voor startende ondernemers!):

Links naar blogs en video’s:

e-boekhouden banner
e-boekhouden banner

Ben je al voorbereid op de BTW stijging van 6 naar 9%?

De BTW verhoging van 6 naar 9 procent. Ben jij er klaar voor? Wat kun je nu allemaal al regelen zodat je niet voor verrassingen komt te staan op 1 januari 2019?

Het is nog niet eens definitief

Voordat we verdergaan met de consequenties en wat je allemaal moet gaan regelen, eerst dit: het is op dit moment (oktober 2018) nog niet definitief dat de BTW verhoging van het lage tarief doorgaat.

Deze verhoging is aangekondigd tijdens Prinsjesdag 2018, maar moet nog worden goedgekeurd door de Tweede en Eerste Kamer. Het zou ook kunnen zijn dat het wél doorgaat, maar dan op een later tijdstip dan 1 januari 2019.

Maar de kans is wel heel groot dat het BTW laag tarief van 6 naar 9% wordt verhoogd per 1 januari 2019 en in dat geval wil je wel voorbereid zijn.

Wanneer krijg je hiermee te maken?

Ben je ondernemer en lever je momenteel producten of diensten tegen het lage tarief? Dan krijg je te maken met deze wijziging. Maar ook wanneer je producten of diensten inkoopt van andere ondernemers, moet je hier rekening mee houden.

De Belastingdienst heeft lijsten met daarop producten en diensten die vallen onder het lage tarief.

Wat kun je al voorbereiden?

Verhoog je BTW op offertes en facturen

Voor alle offertes die je in het laatste kwartaal van 2018 gaat opmaken, geldt dat je moet nagaan of je 6% of 9% BTW moet vermelden. Dit is afhankelijk van het moment waarop je uiteindelijk betaald wordt. Hierbij gelden de volgende drie mogelijkheden.

Optie 1: Je wordt betaald in 2019

Je zet op zowel je offerte als je factuur 9% BTW.

Optie 2: Je wordt betaald in 2018

Op je offerte en factuur zet je 6% BTW. Maar nu komt het mooie: het maakt niet uit of je het werk gaat verrichten in 2018 of in 2019.

Verricht je diensten voor particulieren en je wil ze 3% BTW besparen? Regel dan je offerte, factuur en betaling in 2018. Je klanten betalen je dan vooruit voor diensten die je pas in 2019 gaat uitvoeren. Dit kan bijvoorbeeld interessant zijn als je schilderwerk uitvoert, of sportevenementen of concerten voorbereid waarop het BTW lage tarief geldt.

Twijfel je of dit mag? De Belastingdienst geeft dit zelf als voorbeelden en heeft ook al aangegeven niet te gaan naheffen.

Optie 3: Je weet niet wanneer je betaald wordt

Het kan zijn dat je nog niet weet wanneer je betaald wordt. Je stuurt in dat geval de offerte in 2018 en  gaat het werk verrichten in 2019. Zet 6% BTW op de offerte en spreek af dat je de BTW naar 9% gaat verhogen wanneer je klant pas in 2019 gaat betalen. Neem dit op in je algemene voorwaarden of nog beter: in de overeenkomst met je klant.

Software aanpassen

Check alvast of je de software zelf kunt aanpassen of hiervoor hulp nodig hebt van je leverancier. Dit is van belang voor je kassasysteem, boekhoudprogramma of BTW-administratie.

Wat doe je met de prijsstijging?

Omdat de meeste zakelijke klanten de BTW kunnen aftrekken, heeft dit voor hen geen impact. Je particulieren klanten kunnen hier wel last van hebben. Je kunt op twee manieren omgaan met deze BTW verhoging in je prijsstelling.

Optie 1: Je verhoogt de verkoopprijzen omdat je de BTW verhoogt van 6% naar 9%. 

Jouw brutomarge blijft hierdoor gelijk. De particuliere klant zal 3% meer moeten betalen voor dezelfde producten of diensten.

Rekenvoorbeeld: Een product kost nu 100 euro exclusief 6% BTW en de inkoopprijs is 40 euro, waardoor jouw marge 60 euro bedraagt. De particuliere klant rekent in 2018 106 euro inclusief BTW af. Kies je voor optie 1, dan bedraagt de nieuwe prijs voor particulieren 109 euro. Zij betalen 3 euro extra. Jouw marge blijft daarmee 60 euro.

Optie 2: Je houdt je verkoopprijzen inclusief BTW gelijk. 

Je particuliere klanten merken niets van deze wijziging. Je brutomarge wordt hierdoor wel lager. Het voordeel hiervan voor jou is dat je een concurrentievoordeel kunt behalen op de ondernemers die voor de eerste optie gaan.

Rekenvoorbeeld: Hetzelfde product kost in 2019 nog steeds 106 euro. Dit bedrag is inclusief 9% BTW, waardoor de verkoopprijs die je als omzet mag opnemen 97,25 euro is. Hierdoor verlaag je je marge naar 97,25 euro minus 40 euro inkoopprijs = 57,25 euro in plaats van 60 euro.

De vraag is dus eigenlijk of jij de BTW verhoging voor je particuliere klant wil opvangen of dat je het bij je klant neerlegt. De keuze voor je optie is helemaal afhankelijk van je marktpositie, concurrentie, product of dienst.

En nu?

Heb jij te maken met deze BTW verhoging? Hoe ga jij ermee om in je prijsstelling? Ben je verder helemaal voorbereid? Ik ben benieuwd! 

 

Een rekening-courant met je onderneming

Waar moet je aan denken wanneer een rekening-courant verhouding ontstaat tussen jou als privépersoon en je onderneming? Welke regels hanteert de Belastingdienst hierbij?

Rekening-courant

In een eerdere blog vertelde ik over de zakelijke voorwaarden waaraan een lening tussen jou als privépersoon en je onderneming dient te voldoen. Maar er is nog een andere optie en dat is de rekening-courant.

Een rekening-courant is een rekening waar vaker bedragen over en weer worden geboekt tussen je privérekening en de rekening van jouw onderneming. Deze bedragen worden continu met elkaar verrekend.

Let op: het begrip rekening-courant ken je alleen wanneer sprake is van een rechtspersoon (dus als je bijvoorbeeld directeur grootaandeelhouder (dga) bent van een besloten vennootschap. Ben je eigenaar van een eenmanszaak of VOF, dan verwerk je de privé onttrekkingen en stortingen in je administratie en geef je deze jaarlijks op bij de aangifte inkomstenbelasting.

Waarom dit onderscheid

Het is belangrijk om het onderscheid te maken tussen een lening en een rekening-courant. Een lening dient namelijk te voldoen aan de zakelijke voorwaarden zoals de Belastingdienst deze stelt. Lees in deze blog meer over deze zakelijke voorwaarden, zoals rente en aflossingen.

Kleine bedragen

Een rekening-courant ontstaat dus wanneer er bedragen tussen de rekening van jou privé en die van de onderneming worden overgemaakt. Dit kan bijvoorbeeld zijn wanneer de onderneming een rekening voor jou privé betaalt. Of wanneer je iets vanaf je privérekening voorschiet, dat eigenlijk voor je onderneming is.

Belangrijk is dat het gaat om kleine bedragen. Een relatief begrip natuurlijk, maar de Belastingdienst geeft aan dat zij onder klein een bedrag van EUR 17.500,- verstaan.

Voorkom een lening

Waarom is het zo belangrijk om onder deze EUR 17.500,- te blijven? Want op het moment dat er meer dan EUR 17.500,- op de rekening-courant staat, valt het hele bedrag onder een lening en dien je rente te gaan betalen.

Ook al is het bedrag op de rekening-courant slechts heel kort hoger dan deze grens van EUR 17.500,-, moet je toch rente berekenen. Houd daarom de hoogte van je rekening-courant het hele jaar door goed in de gaten. Voorzie je dat je boven dit bedrag gaat uitkomen? Zorg dan dat je tijdig gaat aflossen.

Nog een laatste andachtspunt

Nog een aandachtspunt: heb je in het verleden een leningsovereenkomst gesloten tussen je onderneming en jezelf, dan telt dit als een rentedragende lening, ongeacht het bedrag. Heb je bijvoorbeeld een 10-jarige lening afgesloten tussen jou en je onderneming van EUR 16.000,-, dan telt dit toch als lening, ongeacht het bedrag dat lager is dan EUR 17.500,-. Het wordt dan niet automatisch een rekening-courant wanneer je onder de grens van EUR 17.500,- komt.

En nu?

Was je op de hoogte van deze regels omtrent de rekening-courant?

de praktische gids voor startende ondernemers

Geld lenen van je onderneming

Onder welke voorwaarden mag je geld lenen van je eigen onderneming? Welke regels hanteert de Belastingdienst hierbij? In deze blog zet ik het voor je op een rij. 

DGA

Een belangrijk onderscheid om direct te maken is wanneer je eigenaar bent van een eenmanszaak/ VOF of als directeur grootaandeelhouder (dga) van je onderneming (veelal in de vorm van een besloten vennootschap).

Heb je namelijk een eenmanszaak of VOF, dan is de scheiding tussen privé en zakelijk vermogen een stuk kleiner en is het vooral van belang om privé onttrekkingen en stortingen in de je administratie duidelijk te verwerken.

Wil je weten wanneer een overgang naar een besloten vennootschap handig is? Bekijk dan deze video waar ik het expert Deniece von Harras vraag.

Zakelijke voorwaarden

Geld lenen wanneer je een B.V. hebt: Geld lenen van je onderneming mag. Wil je een auto of een woning kopen en heeft je onderneming het geld wel en jij privé niet? Dan kun je een lening met je onderneming afsluiten. Hier stelt de Belastingdienst wel een aantal voorwaarden aan, dit zijn de zakelijke voorwaarden.

Wat zijn die zakelijke voorwaarden? Dit houdt in dat de lening aan dezelfde voorwaarden voldoet wanneer je het geld aan een derde zou verstrekken. Aan een vreemde zou je ook geen aflossingsvrije lening met 0% rente verstrekken neem ik aan? Dan mag je dat aan jezelf ook niet doen.

Het is dus belangrijk om aan te kunnen tonen dat de lening zakelijk is. Hoe kun je dat onder andere doen? Door in ieder geval:

  • Gestelde zekerheden die in lijn liggen met het risico dat de onderneming loopt. Sluit je bijvoorbeeld een grote lening af zonder zekerheden, dan zal dit niet als zakelijk worden beschouwd.
  • Afspraken over terugbetalen. Een voorbeeld is dat je ieder jaar op 31 december een gedeelte moet terugbetalen.
  • Na te gaan of je onderneming aan de lopende verplichtingen kan voldoen. Het is niet de bedoeling dat je een zodanig hoog bedrag opneemt van je eigen onderneming, dat je personeel of leveranciers niet meer kunt betalen.
  • Aflossingsperiode die in lijn ligt met de investering die je er voor gaat doen.
  • Rentepercentages die zakelijk zijn. Let op: hierbij geeft de Belastingdienst aan dat je niet mag uitgaan van het rentepercentage dat banken onderling berekenen of dat banken bij grote zakelijke klanten berekenen. Ze vinden namelijk dat je onderneming een hoger risico loopt omdat de lening is afgesloten met een privépersoon (jijzelf dus).
  • De leningsvoorwaarden op te nemen in een leningsovereenkomst en deze door zowel de onderneming als jouzelf als dga te ondertekenen.

Als het niet zakelijk is

Vindt de Belastingdienst dat je lening niet zakelijk is? Dan kan de Belastingdienst deze lening als inkomen beschouwen. Hierover dien je vervolgens belasting en eventueel een boete te betalen.

Je kunt op twee manieren niet zakelijk handelen wanneer je geld leent van je eigen onderneming:

  • De lening voldoet niet aan bovengenoemde zakelijke voorwaarden;
  • Je komt de afspraken niet na die in de overeenkomst zijn opgenomen (bijvoorbeeld aflossingen en rente).

Let op: er zit ook een groot verschil tussen een lening en een rekening-courant. Binnenkort een blog over rekening-courant verhouding met je onderneming.

En nu?

Hoe zorg jij voor de zakelijkheid van je lening met je onderneming? Heb je je hierin laten adviseren door een adviseur?

de praktische gids voor startende ondernemers

Je prijzen verhogen zonder klanten weg te jagen, hoe doe je dat?

Je vindt de prijzen die je vraagt aan je klanten te laag. Logischerwijs ga je dan je prijzen verhogen. Maar hoe zorg je ervoor dat je dit doet zonder klanten weg te jagen? Ik geef je mijn tips. 

Je prijs is te laag

Je bent al een tijdje bezig en al die tijd heb je je prijzen niet verhoogd. Of je hebt een nieuwe berekening gemaakt van je uurtarief. Kortom: de prijzen die je momenteel met je klanten hebt afgesproken zijn te laag en die wil je verhogen.

Methodes om je prijzen te verhogen

Kort gezegd zijn er twee methodes om je prijzen te verhogen:

  1. Je verhoogt je prijzen in één klap. Je zorgt met één duidelijke prijsstijging dat de nieuwe prijzen in overeenstemming zijn met je huidige berekening.
  2. Je verhoogt je prijzen in etappes. Over een periode smeer je de verhoging van je prijzen uit.

Bij iedere methode bestaat de kans dat klanten niet langer meer gebruik willen maken van je diensten of producten omdat ze je te duur vinden.

Het draait om één ding

Op het eerste gezicht lijkt het misschien alsof je prijzen in één keer verhogen zorgt voor een groter klant verlies dan bij methode twee waarbij je de prijzen in etappes verhoogt. Maar heel eerlijk is er maar één ding belangrijk en dat is de communicatie naar je klanten toe.

Want een lompe e-mail met daarin een kleine prijsverhoging zorgt voor een groter verlies van klanten dan goed doordachte communicatie.

Communicatie is daarom het sleutelwoord bij het doorvoeren van een prijsverhoging met zo min mogelijk klant verlies. Een paar tips wanneer je dit gaat communiceren:

  • Geef een reden voor deze prijsverhoging. Je hoeft niet je hele verdienmodel uit de doeken te doen, maar geef duidelijk aan wat voor jou de reden is om je prijzen juist nu te gaan verhogen. Dit kan bijvoorbeeld zijn omdat je al jaren op kostprijsniveau aan het werken bent of omdat je eigen leveranciers ook hun prijzen dusdanig verhoogd hebben.

 

  • Trek een rechte lijn. De wereld is klein en je wil voorkomen dat je met verschillende klanten, verschillende prijsverhogingen communiceert. Hanteer dezelfde bedragen of percentages.

 

  • Stap niet af van je prijsverhoging. Deze nieuwe prijzen heb je zorgvuldig berekend en zijn er niet voor niets. Wanneer je hier weer korting op gaat geven, ben je niet duidelijk naar je klanten toe.

 

  • Wees eerlijk. Je wilt niet van je klanten af, maar je kunt niet meer werken voor de lagere prijzen. Draai er niet om heen en geef duidelijk aan wat dit voor je klant gaat betekenen.

Let op: lees wel altijd even de afspraken door die je met klanten hebt gemaakt en of het per klant mogelijk is om de prijzen per direct te verhogen.

Je gaat toch klanten verliezen

Natuurlijk kun je nooit helemaal voorkomen dat klanten als gevolg van deze prijsverhoging afscheid van je gaan nemen. Zorg dat je hier rekening mee houdt en trek je dit vooral ook niet persoonlijk aan.

Bedenk dan ook dat jij niet voor niets die nieuwe berekening hebt opgesteld. Wanneer een klant daar niet voor wil betalen, past deze klant dus niet bij jou en je onderneming. Op de lange termijn kun je dan beter blij zijn dat deze klant overstapt naar iemand anders.

Besteed daarom wel tijdig aandacht aan acquisitie en marketing om dit verlies op te vangen en nieuwe klanten (met de nieuwe prijzen) aan te trekken.

En nu?

Heb jij wel eens prijsverhogingen doorgevoerd? Hoe heb je dat aangepakt? Vond je dat lastig? Hoe reageerden je klanten hierop? Heb je nog tips? Ik ben heel benieuwd!

 

 

De praktische gids voor startende ondernemers - the happy financial

Video: Waarom ben ik nooit tevreden?

Rupsje Nooitgenoeg. Daar vind ik mezelf af en toe wel op lijken. Want ik wil steeds meer, beter, groter, mooier. Het is nooit genoeg. Ik ben nooit tevreden.

Maar daar word ik af en toe ook wel ontzettend moe van. Want zodra ik mijn ene doel bereikt heb, ben ik alweer aan het kijken naar mijn volgende doelstelling. Op deze manier kom ik nooit waar ik wil zijn, maar ben ik alleen maar bezig met het achterna jagen van mijn zelf-opgelegde doelen.

Ambitie vs rust

Natuurlijk zorgt dit er ook voor dat ik altijd ambitieus ben en dat ik scherp blijf zodat ik ook bij kan blijven. Maar een beetje minder zou af en toe wel fijn zijn.

Hoe zorg ik ervoor dat ik wat meer tevreden ben met wat ik heb zonder weer te vervallen in oude patronen?

Ik merkte vooral me dit ging opbreken op het moment dat ik aan het trainen was voor de 10 kilometer van Eindhoven. Natuurlijk wel met een mooie tijd: want binnen één uur zou ik die 10 kilometer zeker gelopen moeten hebben. Geen probleem.

Want met 2 of 3 keer in de week trainen lukt dat echt wel, maar dan wel naast crossfit, wat ik zo’n 5 of 6 keer in de week doe. En dan wilde ik wel nog minimaal 2 keer per week naar yoga. Iedere dag 10.000 stappen lopen is ook nog zo’n moetje.

Ondanks mijn superstrakke planning gaf op gegeven moment mijn lijf aan dat dit een heel slecht idee was, daar zit dus ook gewoon een maximum aan. De combinatie was gewoon te veel. Toen vroeg iemand me: ‘doe je nu mee met die 10 kilometer omdat je het echt leuk vindt of omdat je wil laten zien dat je het kan?’

Het was duidelijk dat laatste. Want echt leuk is hardlopen niet met het zuur in je benen van de squats van de vorige avond niet. Toen heb ik besloten: nu is het genoeg, de hoeveelheid die je nu sport is genoeg, waarom ben je daar niet gewoon blij mee?

Hoe word je meer tevreden?

Dit was de aanleiding om eens goed te kijken naar mijn doelstellingen, ook op zakelijk vlak en deze eens wat realistischer op te zetten. Hoe zorg ik er nu voor dat ik meer tevreden ben met wat ik heb zonder weer van alles te willen?

Bekijk het in deze video:

Een jaar ondernemer: wat heb ik geleerd?

Inmiddels ben ik een jaar fulltime aan het ondernemen. Wat heb ik afgelopen jaar geleerd als ondernemer? Waarvan zou ik willen dat ik dit vooraf geweten had? En wat kun je tegenaan lopen in je eerste jaar als ondernemer?

Een jaar lang

Wat gaat een jaar ontzettend snel! Ik ben inmiddels alweer twee jaar bezig met the happy financial en vorig jaar rond deze tijd stopte ik met mijn baan als accountant om me volledig op the happy financial te kunnen storten.

Aan de andere kant kan ik me ook niet meer voorstellen dat ik ooit in loondienst heb gewerkt. Ik wil in ieder geval nooit meer terug. De beslissing om te gaan ondernemen is de beste ooit geweest en ik ben nog steeds zo blij dat ik voor mezelf werk.

Dat gezegd hebbende, zijn er wel een paar dingen die me afgelopen jaar vooral zijn bijgebleven. Zaken waarvan ik zou willen dat ik ze vooraf geweten had. De belangrijkste dingen deel ik in deze blog.

Negeer critici

Toen ik startte met the happy financial en al helemaal toen ik ging ondernemen, kreeg ik ontzettend veel kritiek. De mensen die wel vertrouwen in mij en het concept hadden, waren op één hand te tellen.

Gelukkig heb ik me daar niet veel van aangetrokken, want anders was er überhaupt nooit een happy financial geweest. Wat me daar wel heel erg bij geholpen heeft, is het vinden van een groep gelijkgestemden. In mijn geval is dat bijvoorbeeld SmartUp Network waarbij ik veel contact heb met de meiden die bezig zijn met dezelfde dingen en snappen waar het bij mijn onderneming om gaat.

Niet iedereen gaat je snappen en zal je steunen. Probeer negatieve comments echt zoveel mogelijk te negeren en te focussen op jouw idee!

Je bent echt alleen

Als accountant werk je altijd in teams. Ik heb tien jaar lang alleen maar met mensen gewerkt en ineens zat ik alleen. Dat is ontzettend mooi, want je kunt ieder tof idee ook gaan uitwerken. Maar soms heb je die afstemming wel echt nodig.

Ik kan dat heel goed doen met Martijn. We praten veel over mijn bedrijf, mijn ideeën, zaken waar ik tegenaan loop, moeilijke beslissingen die ik moet nemen.

Zorg daarom voor iemand in je directe omgeving of huur een coach in, waar je dingen mee kunt afstemmen, zodat je het niet allemaal alleen hoeft te doen.

Ups and downs

Wat me het meest opvalt als ondernemer is dat wanneer het goed gaat, het ook echt goed gaat. Als ik een hele gave nieuwe opdracht binnen heb gekregen, kan ik letterlijk staan te springen in mijn kantoor.

Aan de andere kant: als het slecht gaat, gaat het ook echt slecht. Je moet er op zo’n moment voor zorgen dat je zelf uit dat dal komt en het weer positief gaat inzien.

Stoom afblazen bij anderen werkt goed. Maar ook zeker genieten en het vieren van successen zodat je meer kunt focussen op wat er allemaal goed gaat.

Volg je intuïtie

Afgelopen jaar heb ik meer dan ooit geleerd dat ik mijn intuïtie moet volgen. Wanneer iets niet goed voelt, durf ik nu ook gewoon ‘nee’ te zeggen. Hoe groot of gaaf de andere partij ook is.

Dit jaar heb ik zeker wel opdrachten gedaan waarbij ik aan de voorkant geen goed gevoel had. Achteraf gezien had ik dit niet moeten doen, maar op zo’n moment durf je nog niet goed op je eigen intuïtie af te gaan.

Dit geldt ook voor goedbedoelde adviezen van anderen. Uiteindelijk is het mijn onderneming en weet ik zelf beter wat goed is voor mijn bedrijf en wat niet.

Durf te vertrouwen op je intuïtie.

En nu?

Afgelopen jaar was echt een rollercoaster en ik vind het geweldig! Komend jaar staan er weer heel veel mooie projecten op de planning en ik kan niet wachten tot ik deze met jullie kan delen.

Heb jij ook iemand met wie je je business kunt bespreken? Dit kun je ook met ons doen, tijdens de business bootcamp.

Prinsjesdag: belangrijkste wijzigingen voor ondernemers

Prinsjesdag 2018 gaat natuurlijk over mooie hoedjes en de troonrede. De toon dit jaar was overwegend positief en dat is ook wel eens fijn om te horen. Wat is écht belangrijk om te weten als (kleine) ondernemer? 

Wijzigingen tarieven inkomstenbelasting

Een behoorlijk grote wijziging in de inkomstenbelasting staat op de planning. In stappen van 2019 tot en met 2021 worden de tarieven van de huidige tweede en derde schijf gelijkgetrokken met de eerste schijf.

Vanaf 2021 houden we daarom nog maar twee schijven over voor de inkomstenbelasting (nu 4). Dit maakt het een stuk makkelijker. Maar de percentages worden ook lager.

Huidige schijven (2018):

  • Schijf 1 t/m 20.142 euro: 36,55%
  • Schijf 2 van 20.142 t/m 33.994 euro: 40,85%
  • Schijf 3 van 33.995 t/m 68.507 euro: 40,85%
  • Schijf 4 vanaf 68.507 euro 51,95%

Schijven vanaf 2021:

  • Schijf 1 t/m 68.507 euro: 37,05%
  • Schijf 2 vanaf 68.507 euro 49,50%

Rekenvoorbeeld: In 2018 betaal je over een winst uit onderneming van 100.000 in totaal 43.479 euro. Voor 2021 betaal je over dezelfde winst uit onderneming 40.971 euro.

Wijziging tarieven vennootschapsbelasting

Heb je een B.V.? Dan betaal je vennootschapsbelasting (VPB). De tarieven hiervan gaan ook in stappen omlaag.

tarieven vennootschapsbelasting 2018-2021
tarieven vennootschapsbelasting 2018-2021

Is het slim om met deze lagere tarieven voor de VPB eerder over te stappen van een eenmanszaak naar een B.V.? Bij deze overweging spelen niet alleen fiscale redenen een rol. Denk ook aan aansprakelijkheid, eisen vanuit leveranciers en klanten en persoonlijke voorkeuren. Ik heb hier eerder een video over opgenomen met Deniece von Harras, belastingadviseur en expert op dit gebied:

Wijziging kleineondernemersregeling

Een grote wijziging gaat ook plaatsvinden voor de kleineondernemersregeling (KOR). Momenteel krijg je korting (of zelfs het volledige bedrag terug), wanneer je een beperkte btw hebt betaald in het jaar.

Vanaf 2020 geldt voor alle ondernemers de nieuwe KOR. Heb je een omzet van maximaal 20.000 euro (exclusief BTW), dan mag je gebruik maken van deze vrijstelling. Dit houdt in dat je geen BTW in rekening brengt bij je klanten (en dus ook niet op de factuur vermeldt). Je hoeft dan ook geen aangifte BTW te doen. De BTW die je van leveranciers in rekening gebracht krijgt, mag je dan ook niet aftrekken.

Let op: stem de toepassing van de KOR wel af met een belastingadviseur om te voorkomen dat je onterecht geen BTW in rekening brengt. Je moet namelijk een verzoek indienen om gebruik te mogen maken van deze nieuwe regeling.

BTW tarief van 6% naar 9%

De BTW op goederen en diensten met 6% BTW wordt verhoogd naar 9%. Deze maatregel gaat al op 1 januari 2019 in.

Let op: ga je een dienst verrichten in 2019, maar is de factuur door je klant in 2018 al verstuurd en betaald? Dan reken je nog 6%. Denk bijvoorbeeld aan abonnementsvormen die je vooruit factureert.

En nu?

Natuurlijk zijn er nog veel meer maatregelen besproken. Maar dit zijn de belangrijkste wijzigingen voor (kleine) ondernemers. Ik denk dat het merendeel van mijn lezers met deze wijzigingen te maken krijgt.  Ik hoop dat je hiermee als ondernemer gerust gesteld bent over de wijzigingen.

De praktische gids voor startende ondernemers - the happy financial